Регулювання готівково-грошового обороту. Готівковий грошовий оборот: поняття, структура, принципи організації Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту

Процес безперервного руху грошових знаків у готівковій та безготівковій формах називається Фінансовим оборотом.Він є частиною платіжного обороту країни, причому гроші, перебуваючи в обороті, виконують функції платежу, обігу та накопичення.

Грошовий оборот складається з окремих каналів руху грошей, якими вони рухаються назустріч один одному (причому кількісно нерівними по абсолютній величині потоками), наприклад між Центральним банком та комерційними банками; між підприємствами та організаціями; між банками та підприємствами; між банками та населенням; між фізичними особами тощо.

Випуск грошей в обігвідбувається постійно. Готівкові грошівипускаються в обіг, коли банки видають їх своїм клієнтам під час здійснення касових операцій.

Безготівкові грошів обіг випускаються комерційними банками, коли надається позичка клієнту. Одночасно клієнти погашають позички та здають готівку до каси банку. В результаті загальна кількість грошей в обігу може не збільшуватись.

Під емісією грошейрозуміється такий випуск грошей в обіг, який призводить до загальному збільшеннюгрошової маси, що у обороті.

Структуру грошового обігуможна охарактеризувати за різними критеріями: за економічним змістом і формою функціонуючих у ньому грошей.

За економічним змістом окремих частин грошового обороту, що обслуговує різні сферигрошових відносин, його можна поділити:

• на грошово-товарний оборот (грошово-розрахунковий), що обслуговує ринок засобів виробництва, ринок продуктів споживання та послуг, ринок робочої сили;
• на грошовий оборот, пов'язаний із платежами нетоварного характеру (грошово-кредитний та грошово-фінансовий обороти), що обслуговує ринок кредитних ресурсів, ринок цінних паперів, валютний ринок.

При цьому гроші вільно переходять з однієї частини грошового обороту в іншу відповідно до кон'юнктури ринку, що складається, в результаті дії закону попиту і пропозиції.

Найбільш поширеною є класифікація грошового обороту в залежності від форми функціонуючих у ньому грошей – на готівково-грошовийі безготівковий.

Готівково-грошовий оборот –частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний проміжок часу, це безперервного обігу готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Готівково-грошовий оборот у Російської Федераціїорганізується державою від імені Центрального банку. Цей оборот обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових

Готівково-грошовий оборот –рух готівки у сфері обігу та виконання ними функцій засобу платежу та кошти обігу. Це частина грошового обороту, рівна сумі всіх платежів, здійснених у готівковій формі за певний проміжок часу, це безперервного обігу готівкових грошових знаків (банкнот, казначейських квитків, розмінної монети). Цей оборот обслуговує отримання та витрачання більшої частини грошових доходів населення. У російській дійсності готівка обслуговує також і більшу частину господарських зв'язків юридичних осіб, особливо приватних підприємців.

Готівка використовується:

– для здійснення кругообігу товарів та послуг;

– для розрахунків із виплати заробітної плати, прирівняних до неї платежів;

– для оплати цінних паперів та виплат доходу за ними;

– для платежів населення за комунальні послуги. Готівково-грошовий оборот Російської Федерації організується державою від імені Центрального банку.

Прийом та видачу готівки здійснюють розрахунково-касові центрипри територіальних основних управліннях Банку Росії, які формують цієї мети оборотну касу, і навіть резервні фонди. Резервні фондибанкнот і монет є запас не випущених в обіг грошових знаків для регулювання касових ресурсів.

Готівка випускається в обіг Банком Росії на основі емісійного дозволу - документа, що дає право Банку Росії підкріплювати оборотну касу за рахунок резервних фондів банкнот та монет. Цей документ видається правлінням Банку Росії у межах емісійної директиви, т. е. граничного випуску грошей на звернення, встановленого Урядом РФ.

Важливу роль стабілізації грошового обігу Росії зіграло затверджене Банком Росії 5 січня 1998 р. Положення «Про правила організації готівкового грошового обороту біля Російської Федерації», яке неодмінно до виконання територіальними установами банку Росії, розрахунково-касовими центрами, кредитними організаціями та його філіями , Включаючи установи Ощадного банку РФ, а також організаціями, підприємствами та установами на території Російської Федерації.

Основні принципи організації готівково-грошового оборотув РФ полягають у наступному:

– всі підприємства та організації повинні зберігати готівку у комерційних банках (за винятком суми ліміту, встановленого обслуговуючим банком);

– банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності;

– понад ліміт готівка може зберігатися на підприємствах для видачі коштів на оплату праці, виплат соціального характеру не більше трьох днів;

- Обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування;

– управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку;

- Організація готівково-грошового обороту має на меті забезпечити стійкість, еластичність та економічність грошового обігу. Територіальні установи Банку Росії контролюють роботу установ банків з організації готівкового грошового обороту, дотримання підприємствами порядку ведення касових операцій та роботу з готівкою відповідно до зазначеного вище Положення.

План роботи.

Готівково-грошовий оборот…………………………………………………….3

Готівково-грошовий оборот, його поняття…………………………..3

Економічний зміст готівково-грошового обороту……….3

Принципи організації готівково-грошового обороту……………8

Список литературы……………………………………………………………13

Теоретична частина

Питання №6. Готівково-грошовий оборот.

Готівково-грошовий оборот, його поняття.

Готівково-грошовий оборот - рух готівки у зв'язку з реалізацією товарів, оплатою зазначених послуг та здійсненням різних платежів. Звертатися можуть лише готівка. Базою для грошового звернення є звернення товарів. Зміна форм вартості створює можливість їхнього постійного руху. Однак, розвиваючись на основі реалізації товарів, грошовий обіг має деякі особливості і не є простим повторенням товарного обігу. Усі товари після реалізації залишають сферу обігу та споживаються. Гроші не залишають сферу обігу і знову використовуються для здійснення нових товарних метаморфоз.

Економічний зміст готівково-грошового обороту.

Гроші, що знаходяться в обороті, виконують три функції: платежі, обігу та накопичення. Останню функцію гроші здійснюють тому, що їхній рух неможливий без зупинок. Коли вони тимчасово припиняють свій рух, вони виконують функцію накопичення. Функцію міри вартості гроші, що у грошовому обороті, не виконують. Цю функцію гроші виконали до входження у грошовий обіг під час встановлення ціни товари. Тому виконання функції міри вартості впливає тільки на потребу в грошах для грошового обороту, отже, і на величину грошового обороту. Наприклад, коли людина приходить на ринок, перед тим як купити товар і передати гроші продавцю, він торгується, внаслідок чого встановлюється ціна товару, і тільки після цього гроші здійснюють рух передаються до рук продавця.

Готівково-грошовий оборот є однією з основних складових грошового обороту, куди також входить безготівковий оборот. Основна частина грошового обороту – платіжний оборот, у якому гроші функціонують як платежу, використовується на погашення боргових зобов'язань. Платіжний оборот проводиться як у готівковій, так і безготівковій формах. Частка безготівкового обороту в платіжному обороті переважає (70-80%). Відповідно економічні процеси у народному господарстві опосередковуються переважно безготівковим платіжним оборотом.

Банківська система виступає вихідним пунктом кругообігу готівкових і безготівкових платежів, а створення платіжних коштів є її найважливішою функцією, тісно пов'язані з проведеними цією системою кредитними операціями. Оскільки підприємства, приватні особи у процесі розрахунково-касового обслуговування безпосередньо пов'язані з банками, прерогативою саме останніх є перетворення боргових вимог до своїх клієнтів на платіжні кошти. Відкриваючи їм рахунки до запитання, банки цим збільшують грошову масу.

Грошова маса є результатом взаємодії двох потоків. Один потік – випуск грошей, що означає розподіл платіжних коштів через банки серед економічних агентів, які потребують грошей, інший повернення грошей боржниками, що має місце при зменшенні боргових вимог в активах банків через сплату боргів. Зважаючи на те, що випуск платіжних коштів відбувається активніше, ніж повернення, грошова маса має тенденцію до збільшення. Похідні грошового обороту - грошова маса й обсяг кредитів – поруч із валютним курсом є головними об'єктами грошово-кредитної політики.

Готівка, що перебуває у сфері обігу, виконує функції засобу обігу платіжного засобу. Гроші у функції кошти платежу використовуються задля опосередкування процесу обміну товарів, а його завершення. При продажі товарів у кредит гроші використовуються для погашення боргових зобов'язань, що виникли на момент придбання товарів покупцем. Крім того, готівка у функції кошти платежу використовується при здійсненні різноманітних розрахунків, не пов'язаних безпосередньо з процесом обміну товарів.

У сфері обігу гроші функціонують поперемінно – як засіб звернення, як засіб платежу. Гроші, отримані за продані товари, можуть бути використані продавцем для погашення раніше наданого комерційного чи споживчого кредиту або у зв'язку з вчиненням інших нетоварних розрахунків, можуть бути використані для оплати товарів, що купуються, тобто. функції засобу обігу.

Гроші можуть функціонувати у таких формах: металеві, паперові, кредитні.

Крім того, розрізняють:

Повноцінні гроші, коли номінальна та реальна вартість їх збігається (штучні, вагові монети);

Їхні замінники (знаки вартості) – неповноцінні монети, паперові гроші (казначейські квитки), кредитні гроші (векселі, банкноти, чеки).

Повноцінні гроші при металевому обігу одночасно грали роль загального вартісного еквівалента та виконували всі функції грошей. З розвитком капіталістичного виробництва паперові гроші витісняють золоті монети. Для обслуговування дрібних платежів здавна карбується розмінна монета. Спочатку дробова одиниця повноцінних грошей, потім як неповноцінна (білонна) монета, номінальна вартість якої перевищує вартість металу, що міститься в ній, і витрати на карбування. Сучасні монети виготовляються, переважно зі сплавів (мідно-нікелевого, мідно-цинкового). Їхня питома вага в грошовому обігу невелика. Вони випускаються в певних розмірах і, як правило, мають обмежену платіжну силу. Основним видом грошей на даний час є паперові знаки вартості.

Вперше паперові гроші з'явилися у Китаї у 1230-1263 рр. Про другий випуск асигнацій згадував Марко Поло в 1286 р. В інших державах паперові гроші з'явилися пізніше (з 17 ст). У Росії паперові день з'явилися в 1769 і отримали назву асигнацій.

Поява паперових грошейпов'язані з розвитком товарного виробництва. Металевий обіг дуже дорого обходився державі. Крім того, видобуток дорогоцінних металів завжди відстає від потреби господарства в засобах обігу, а заміна металевих грошей паперовими знаками ще й сприяє економії витрат обігу.

Зовні здається, що паперові гроші – заступники повноцінних грошей – створено державою. Насправді вони виникли у процесі обігу металевих грошей у міру відхилення позначеного на них номінального змісту від реальної ваги.

Поява паперових грошей зумовлено об'єктивними закономірностями металевого обігу та потребами обороту у грошах. Держава не створює паперових грошей, вона лише використовує можливість та необхідність емісії грошей із примусовим курсом для забезпечення грошового обігу, а також покриття своїх витрат.

Паперові гроші – це грошові знаки (знаки вартості), наділені примусовим номіналом, які зазвичай нерозмінні на метал і випускаються державою для покриття своїх витрат. Історично вони виникли як знаки золота та срібла.

Сутність паперових грошей у тому, що вони неповноцінні, немає самостійної вартості. Поза процесом звернення – це клаптики паперу. Примусова номінальна вартість (номінал) паперових грошей, що встановлюється державою, надає їм суспільної значущості в межах цієї країни.

Держава може довільно встановлювати номінальну вартість грошової одиниці, випускати в обіг необмежену кількість паперових грошей у будь-яких купюрах. Але цим і кінчається ілюзія влади держави над грошовим обігом. Потрапивши в обіг, знаки вартості підкоряються властивим йому законам, а оскільки паперові гроші історично виникли як знаки вартості золота та срібла, то в основі їхнього обігу лежать знаки металевого обігу. Незалежно від маси випущених грошей та номіналу їх реальна вартість визначається не штемпелем держави, а об'єктивними умовами, законом вартості, законом грошового обігу.

Оскільки паперові гроші немає власної вартості, всі вони можуть самостійно виконувати функції міри вартості, скарби, світових грошей. Вони завжди виконували функції засобу обігу та як засобу платежу. Паперові гроші іноді виконують функцію засобу накопичення, але на практиці паперові гроші виявляються фальшивим кумиром, оскільки схильні до нестійкості. Паперові гроші за своєю природою нестійкі, оскільки:

Вони мають власної вартості;

Емісія їх пов'язана не лише з реальними потребами обороту, а й з зростаючими непродуктивними, передусім військовими витратами;

Не діє механізм стихійного регулювання грошового обігу, оскільки паперові гроші виконують функцію скарбу.

Стихійною реакцією порушення закону грошового звернення є знецінення грошей. Виділяють кілька причин знецінення паперових грошей:

Надмірний випуск грошей в обіг. Різниця між номінальною вартістю грошей та витратами на їхнє друкування утворює емісійний дохід держави.

Паперові гроші знецінюються у разі втрати довіри населення до уряду (відмова приймати платежі за номіналом).

При золотому монометалізм пасивний платіжний баланс викликав надмірний попит на золото як на світові гроші і знецінення паперових грошей по відношенню до металу.

Принципи організації готівково-грошового обороту

Готівково-грошовий оборот країни організується з урахуванням певних принципів.

Готівково-грошовий оборот країни регулюється такими законами і нормативними актами: Положенням ЦБР від 5 січня 1998 р. N 14-П " Про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації " (утв. ЦБР 19 грудня 1997 р.), Федеральним закономвід 26 квітня 1995 р. N 65-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", а також з урахуванням положень Федерального закону від 3 лютого 1996 р. N 17-ФЗ "Про банки та банківську діяльність", Цивільного кодексу Російської Федерації Федерації, Федеральним законом від 21.11.1996 р. №129-ФЗ «Про бухгалтерський облік», Федеральним законом від 22 травня 2003 р. №54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карт» та інших федеральних законів та правових актів, що діють на території Російської Федерації.

Відповідно до статті 34 Федерального закону від 10 червня 2002 р. № 86-ФЗ «Про центральний банк Російської Федерації» (Банку Росії) з метою організації біля Російської Федерації готівкового грошового звернення на Банк Росії покладаються такі функции:

Прогнозування та організація виробництва, перевезення та зберігання банкнот та монети Банку Росії, створення їх резервних фондів;

встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;

Встановлення ознак платоспроможності банкнот та монети Банку Росії, порядку знищення банкнот та монети Банку Росії, а також заміни пошкоджених банкнот та монети Банку Росії;

Визначення порядку ведення касових операцій.

Безпосередньо ведення самих касових операцій регулюється Порядком ведення касових операцій на Російській Федерації, затвердженим рішенням Ради директорів ЦРЛ від 22 вересня 1993 р. №40. Цим документом визначено, що організації всіх правових форм мають зберігати вільні кошти у установах банків. Для здійснення розрахунків готівкою кожне підприємство повинне мати касу та вести касову книгу за встановленою формою.

Допустима контрольно-касова техніка біля Російської Федерації застосовується обов'язково всіма юридичними особами, їх філіями та іншими відокремленими підрозділами, і навіть фізичним особами, здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, під час здійснення готівкових фінансових розрахунків під час торгових операцій.

Крім того, Федеральний закон від 22 травня 2003 р. №54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» передбачає можливість застосування бланків суворої звітності – правда, лише при розрахунках з населенням.

Порядок затвердження форми бланків суворої звітності визначається Урядом Росії у Положенні про здійснення готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток без застосування ККТ (утв. Постановою Уряду Росії від 31 березня 2005 р. №171).

До бланків суворої звітності, прирівняних до касових чека, відносяться квитанції, квитки, проїзні документи, призначені для здійснення готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток у разі надання послуг населенню. Форми бланків затверджуються Міністерством РФ за зверненням зацікавлених органів структурі державної влади, Центрального Банку РФ і закупівельних організацій, об'єднуючих суб'єктів підприємницької діяльності, зайнятих у певній сфері послуг.

Документи, оформлені на бланках, є первинними обліковими документами. Організації та індивідуальні підприємці ведуть облік бланків. Бланки суворої звітності власними силами є об'єктом бухгалтерського обліку.

Враховуючи, що готівка, що належить організації, можна розглядати як майно, облік готівки грошових коштівмає підпорядковуватися загальним правилам бухгалтерського обліку, у тому числі щодо документально оформлених господарських операцій, встановлених ст.9 Закону №129-ФЗ.

Відповідно до вищевказаної норми Закону, всі господарські операції, які проводяться організацією, повинні оформлятися виправдувальними документами. Ці документи є первинними обліковими документами, на підставі яких ведеться бухгалтерський облік. Усі первинні облікові документи приймаються до обліку, якщо вони складені формою, що міститься в альбомах первинної облікової документації, або складені із зазначенням обов'язкових реквізитів.

Відповідно до Положення ЦБР від 5 січня 1998 р. N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації":

Організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми (далі - підприємства) зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.

Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків.

У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються установами банків, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств.

Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щорічно всім підприємствам, незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності, які мають касу та здійснюють готівково-грошові розрахунки.

Підприємства за погодженням з обслуговуючими їх установами банків можуть витрачати грошову виручку, що надходить до їх каси, на цілі, передбачені федеральними законами та іншими правовими актами, що діють на території Російської Федерації, та прийнятими на їх виконання нормативними актами Банку Росії;

Список літератури.

Гроші. Кредит. Банки: Навчально-методичний комплекс. - Новосибірськ: НГУЕУ, 2009. - 132 с.

Журавльов В.М. Касові операції у прикладах. - М.: ТОВ ІІА "Податок Інфо", ТОВ "Статус-Кво 97", 2007. - 116 с.

Безготівкового грошового оборотув Російській Федерації 2.1 Правові основи регулювання безготівкового грошового оборотуі принципи його організаціїПравовою базою...

1. Організація готівкового грошового оборотуу РФ

   Реферат >> Фінанси

   ... . ОРГАНІЗАЦІЯ НАЯВНО-ГРОШОВОГО ОБОРОТА 2.1 Принципи організації готівкового грошового оборотув Росії Завдання Центрального банку при організації готівкового грошового обороту- Забезпечити йогостійкість, еластичність та економічність. Тому оборот готівки ...

2. Принципи організаціїта форми безготівкових розрахунків до (3)

   Реферат >> Фінанси

   Розглянути:1) безготівковий грошовий обороті принципи його організації;2) форми безготівкових... готівкового грошового оборотівстворює умови, що полегшують планування грошовогозвернення та безготівкового грошового обороту. Розширення сфери безготівкового обороту ...

3. Готівково-грошовий оборот, грошовісистеми

   Контрольна робота >> Фінансові науки

   Моїй контрольної роботи є « Готівково-грошовий оборот, його організація. Грошовасистема». Мені було... грошовихдоходів населення. Готівково-грошовий обороторганізується на основі наступних принципів: всі підприємства та організаціїповинні зберігати готівка ...

Грошовий обіг- Рух грошей у готівковій та безготівковій формах, що обслуговують реалізацію товарів, а також нетоварні платежі та розрахунки в господарстві. Грошовий оборот поділяється на готівковий та безготівковий. Учасниками готівково-грошового обороту є підприємства, організації, установи, незалежно від форм власності, банківські фінансові органи та населення. Готівково-денний оборот- Сукупність платежів, вироблених готівкою.

Готівково-грошовий обіг - рух готівки у сфері обігу та виконання ними 2 функцій: кошти платежу та кошти обігу. Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видівгроші банкноти, металеві монети, інші кредитні інструменти. Емісію здійснює ЦБРФ. Він випускає готівку в обіг і вилучає їх, якщо вони стали непридатними, а також замінює гроші на нові зразки купюр і монет.

Структура готівкового грошового обороту передбачає включення до нього певних грошових потоків між суб'єктами грошових відносин або грошового обороту: 1. Між системою центрального банку та системою комерційних банків - фіксує монополію центрального банку на випуск готівки в обіг, пов'язуючи готівковий грошовий оборот з процесами постачання банків готівкою з боку центрального банку та її інкасації (одержання) у центральному банку. Готівка, емітована центральним банком, надходить або безпосередньо в операційні каси комерційних банків, або в каси организаций.2. Між комерційними банками, між банками та їх клієнтами - охоплює сферу інкасації готівки від клієнтів комерційних банків та постачання цих клієнтів необхідною готівкою. Цей оборот забезпечує отримання та обслуговує витрачання грошових доходів населення. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більша частина їх витрачається на виплату податків, зборів, комунальних платежів, купівлю товарів хороших і оплату різних платних послуг, купівлю цінних паперів, сплату штрафів тощо.3. Між організаціями та населенням – реалізує касове обслуговування населення через банки та організації. Готівковий грошовий оборот між організаціями незначний, оскільки переважна більшість розрахунків відбувається безготівковим шляхом. Для кожної організації встановлюються ліміти залишку готівки в касі, і гроші, що перевищують ліміт, повинні бути здані в комерційний банк, що обслуговує цю організацію. Частина готівки, що у касах організацій, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних грошових доходів.

4. Між окремими громадянами - з'являється під час використання готівки, коли платіж здійснюється у вигляді простої передачі грошового знака одержувачу платежа. При цьому для двох сторін угоди не потрібні технічні кошти. Не потрібно також повідомляти третю сторону та отримувати її підтвердження на право вчинення правочину. Одержувач платежу може негайно витратити одержані гроші.

Готівково-грошовий оборот починається у розрахунково-касових центрах ЦБРФ. Готівка переводиться з їх резервних фондів в оборотні каси, тим самим вони надходять в обіг. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас комерційних банків. Більшість готівки видається клієнтам - юридичним та фізичним особам. Частина готівки, що у касах підприємств, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як різних видів грошових доходів. Населення також використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість їх витрачається на виплату податків, зборів, страхових платежів тощо. Таким чином, гроші надходять або безпосередньо до операційних кас комерційних банків, або до кас підприємств і організацій. Готівково-грошовий оборот у Росії організується з урахуванням наступних принципів:всі підприємства та організації повинні зберігати готівку (за винятком частини, встановленої лімітом) у комерційних банках; банки встановлюють ліміти залишку готівки для підприємств усіх форм власності; обіг готівки служить об'єктом прогнозного планування; управління грошовим обігом здійснюється у централізованому порядку; мета готівково-ден обороту - забезпечити стійкість, еластичність та економічність ден звернення; готівка підприємства може одержувати лише у обслуговуючих їх установах банків.

Готівково-грошовий оборот -це сукупність платежів за певний період часу, який відображає рух готівки як засобом обігу, так і засобом платежу.

Сфера використання готівкив основному пов'язана з доходами та витратами населення та включає:

• розрахунки населення з підприємствами роздрібної торгівліта громадського харчування;
• та виплату інших грошових доходів;
• внесення грошей населенням у вклади та отримання грошей із банку;
• виплату пенсій, допомог, стипендій, страхового відшкодування;
• видачу кредитними організаціями споживчого кредиту;
• оплату цінних паперів та виплату доходів за ними;
• комунальні платежі, сплату населенням податків у бюджет.

Таким чином, готівка використовується для кругообігу товарів та послуг, для розрахунків, безпосередньо не пов'язаних з рухом товарів та послуг. Готівково-грошове звернення здійснюється з допомогою різних видів фінансів: , металевих монет, інших кредитних інструментів ( , банківських векселів, кредитних карток). Емісію готівки здійснюють, як правило, центральні банки, в окремих країнах та казначейство. Між підприємствами та організаціями, загальному правилу, готівково-грошовий оборот незначний.

У країнах із розвиненою ринковою економікою і частка розрахунків готівкою у всьому платіжному обороті становить 3-8%. Це досягається шляхом переказу заробітної плати на банківські рахунки. В США заробітну платуготівкою отримує менше 1% населення, в Англії – до 10%, у Канаді – 5%. Всі розрахунки населення за товари та послуги здійснюються за допомогою чеків та різних платіжних карток.

Нині сфера готівкового обороту Росії невиправдано широка. Якщо на початку ринкових реформ вона сягала 1/4, то тепер перевищує 40%.

Основні причини розширення готівково-грошового обороту:

• економічна криза;
• криза готівки;
• криза неплатежів;
• уповільнення розрахунків;
• недостатньо організована система міжбанківських розрахунків;
• свідоме скорочення прибутку з метою уникнення податків та розширення готівкових платежів за межами банків.

Різке розширення готівкового обороту веде до зростання витрат звернення, заміні старих купюр на нові, до появи «чорного готівки», недобору податкових платежів. Результатами є дефіцит, фінансова нестабільність. Якби грошовий оборот проходив за банківськими рахунками, то центральний банк мав би більше можливостей його враховувати, регулювати і мати повну інформаціюпро стан економіки Це дозволило б не розширювати емісію. Неврахований готівковий оборот найчастіше переводиться у валюту, а це вимагає від держави розширення емісійного процесу готівки для виплат з бюджету.

Цивільний кодекс РФ докладно регламентує правила використання готівки біля країни. При цьому встановлено різний порядок розрахунків за участю населення залежно від зв'язку готівкових платежів із підприємницькою діяльністю. Зазначені розрахунки здійснюються у безготівковому порядку. Особи, які не займаються підприємницькою діяльністю, здійснюють розрахунки як у готівковому, так і безготівковому порядку. Відповідно до чинного порядку організації готівково-грошового обороту для кожного підприємства встановлюються ліміти залишку готівки в їх касах, і всі гроші, що перевищують ліміт, повинні здаватися в банк, що обслуговує дане підприємство. За наявності кількох рахунків у різних банках підприємство на свій розсуд звертається до одного з них з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки в касі. Під час перевірки цього підприємства банки керуються цим лімітом. По підприємству, яке не представило розрахунок у банк, ліміт залишку каси вважається нульовим, а нездана готівка — надлімітною.

Видача готівки підприємствам із банку провадиться за рахунок поточних надходжень до кас банку. Для забезпечення своєчасності здійснення виплат готівкою РКЦ ЦБ РФ встановлюють кожному за банку суму мінімально допустимого залишку готівки у операційній касі наприкінці дня.

До переходу до ринкових відносин готівково-грошовий оборот планувався та регулювався на основі балансу грошових доходів та витрат населення та на основі касового плану Держбанку. За допомогою цих планів вирішувалася проблема збалансованості грошової та товарної маси, питання про розміри емісії, вилучення грошей із обігу. Емісія мала директивний характер. З переходом до ринкових відносин плани емісії перестали бути директивними. Прогноз балансу грошових доходів та витрат допомагає Центральному банку РФ повніше враховувати попит населення, прогнозувати структуру споживчого попиту. Якщо балансі доходи населення перевищують витрати, це означає, що у руках населення збільшується грошова маса. І тут для касового обслуговування клієнтів потрібна емісія грошей.

Основні статті доходів населення у цьому балансі: оплата праці, пенсії, допомоги, стипендії, доходи від власності та підприємницької діяльності. Сьогодні співвідношення між оплатою праці та доходами від власності змінилося. Оплата праці не перевищує 50% доходів населення.

Витрати населення - купівля товарів та послуг (2/3), обов'язкові платежі та вклади (10%), купівля валюти (20%). Приріст грошей населення різко знизився, як і накопичення у цінних паперах та вкладах. З 1991 р. у Росії складаються прогнози касових оборотів, що ґрунтуються на достовірності та реальності у визначенні зміни готівкової грошової маси в обороті. Вони потрібні з метою визначення потреби в готівкових грошах в цілому по Росії, по регіонах та банках. Прогнози касових оборотів відображають обсяг, джерела надходжень готівки в банки, розміри та напрями їх видачі і зрештою — емісію чи вилучення грошей. Розрахунки складаються банками щокварталу з розподілом по місяцях і надсилаються в РКЦ ЦБ РФ за два тижні до початку кварталу. РКЦ ЦБ РФ за три дні до початку кварталу повідомляють розрахункові дані по оборотах в цілому по регіону після приходу та видачі готівки в банки.

У дохідній частині розрахунків касових оборотів відображаються: торгова виручка, виручка підприємств транспорту, виручка підприємств побутового обслуговування та видовищ, квартплата та комунальні платежі, надходження на рахунки сільськогосподарських підприємств, виторг від продажу валюти, виручка підприємств зв'язку, доходи від продажу цінних паперів. У видатковій частині відбиваються: оплата праці, пенсії, допомоги, видача коштів у закупівлю сільськогосподарської продукції, господарські витрати.

Нині Центральний банк РФ переходить до ринкових методів прогнозування, що з встановленням обсягу рефінансування, зміною ставок відсотків, використанням норм обов'язкових резервів, використанням розрахунків грошових агрегатів. Основним способом регулювання дедалі більше стають операції ЦБ РФ на ринку. У цьому випадку використовується комплексна система регулювання готівково-грошового обороту.

Емісія грошей передбачає забезпечення грошової маси за рахунок таких джерел:

• кредитування комерційних банків:
• кредитування держави:
• збільшення золотовалютних резервів

У першому випадку емісія забезпечується векселями та іншими, у другому — державними облігаціями та зобов'язаннями, у третьому — вона не вимагає забезпечення, оскільки золото та валюта є забезпеченням.

Забезпеченням емісії банкнот служать активи ЦБ РФ, причому Банк Росії визначає порядок ведення касових операцій, встановлює правила перевезення, зберігання, інкасації грошей, формує механізм створення резервних фондів банкнот і монет, визначає порядок заміни, знищення пошкоджених грошей. Функції касового регулювання грошової маси покладено на РКЦ ЦБ РФ, які організовуються при головних територіальних управліннях Банку Росії, де й створюються резервні фонди грошових знаків і монет. Вони необхідні забезпечення емісії, регулювання покупюрної структури грошової маси, заміни пошкоджених банкнот і економії витрат на перевезення.

Крім того, в РКЦ ЦБ РФ створено оборотні каси, які приймають та видають гроші протягом операційного дня. Залишок грошей у касі лімітується, надлишки передаються до резервного фонду. Касове обслуговування комерційних банків складає договірній основі. Видача грошей, прийом надлишків грошей, касове обслуговування провадяться з відображенням усіх операцій за кореспондентськими рахунками банків та інших юридичних осіб.

Емісія готівки- Це випуск грошей в оборот, при якому зростає маса готівки в обігу. Розміри емісії у командній економіці жорстко регламентувалися державою, за ринкової економіки існує метод прогнозування емісії. Емісійні операції (операції з випуску та вилучення грошей з обігу) здійснюють:

• центральний банк (емісійний банк), який користується монопольним правом випуску банківських квитків (банкнот), що становлять переважну частину готівково-грошового обігу;
• казначейство (державний виконавчий орган), що випускає дрібнокупюрні паперово-грошові знаки (казначейські квитки та монети, виготовлені з дешевих видів металу, на які в розвинених країнах припадає близько 10% загального випуску готівки).

Держава вживає заходів щодо регулювання процесу виробництва, використовуючи кредитну та грошову системи для ослаблення можливих циклічних коливань економічних процесів. У багатьох країнах під впливом посилення інфляції використовувався такий метод стабілізації економіки, як таргетування— встановлення цільових орієнтирів з метою регулювання приросту грошової маси в обігу та кредиту, якими мали керуватися центральні банки. Оскільки грошове звернення перебуває під впливом різних економічних чинників, а чи не лише залежить від приросту кількості грошової маси, багато країн нині відмовилися від таргетування грошових агрегатів. По суті таргетування є встановлення прямих обмежень зміни обсягів грошової маси. Важливим моментом, що впливає ефективність регулювання динаміки грошової маси з допомогою цільових орієнтирів, є порядок встановлення останніх: у вигляді контрольних цифр (Франція), депозитів (США), прогнозів (Японія).

Організація готівково-грошового обороту

Організацію готівково-грошового обороту розглянемо з прикладу Російської Федерації.

У Росії готівково-грошовий оборот регламентований «Положення про правила організації готівкового грошового звернення біля Російської Федерації», затвердженим Банком Росії — Центральним банком РФ (ЦБ РФ). Положення є обов'язковим до виконання територіальними установами ЦБ РФ, розрахунково-касовими центрами (РКЦ), кредитними організаціями та його філіями, включаючи установи Ощадного банку РФ, і навіть організаціями, підприємствами та установами (далі іменуються підприємства) біля РФ.

Відповідно до положення всі підприємства незалежно від організаційно-правової форми зберігають вільні кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах.

Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі до установ банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств.

Грошова готівка здасться підприємствами безпосередньо до кас установ банків або через об'єднані каси на підприємствах, а також підприємствами Державного комітету Російської Федерації з зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для переведення на відповідні рахунки до установ банків.

Прийом готівки установами банків від підприємств, що обслуговуються здійснюється в порядку, встановленому «Положенням про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монет Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації» (в ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У). Порядок та строки здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей та своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків. Терміни здачі підприємствами готівки передбачаються, як правило, щоденними.

Готівка, прийнята від фізичних осіб на сплату податків, страхових та інших зборів, здається адміністраціями та збирачами цих платежів безпосередньо до установ банків або шляхом переказу через підприємства Держкомзв'язку Росії.

Ліміти готівки, що зберігаються в касах підприємств щодня, встановлюються банками, що їх обслуговують, за погодженням з керівниками цих підприємств. У цьому враховується специфіка діяльності підприємства. Ліміт каси за вказівкою банку може забезпечувати нормальну роботу підприємства з ранку наступного дня, ліміт може визначатися в межах середньоденного виторгу готівкою і т.д. Видача банками готівки підприємствам проводиться, як правило, за рахунок поточних надходжень готівки до кас кредитних організацій.

Аналогічно регулюється готівка в кредитних організаціях, які обслуговуються розрахунково-касовими центрами (РКЦ).

Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівки з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням РКЦ встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально допустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня.

Встановлення лімітів оборотних кас розрахунково-касових центрів та їх підкріплення здійснюються відповідно до «Інструкції з емісійно-касової роботи в установах Банку Росії» у ред. вказівки ЦБ РФ від 27 лютого 2010 р. № 2405-У.

Розглянемо схему готівково-грошового обороту РФ (рис. 2.1).

Мал. 2.1. Схема готівково-грошового обороту у Росії

Основні ланки готівково-грошового обороту

Початковим імпульсом, що запускає механізм руху готівки, є відповідна директива Центрального банку РФ розрахунково-касовим центрам. Згідно з її готівкою переказуються з їх резервних фондів в оборотні каси РКЦ. І таким чином надходять до обігу. З оборотних кас РКЦ готівка спрямовується до операційних кас кредитних установ (комерційних банків). Частина цих грошей обслуговує міжбанківські розрахунки, частина — спрямовується кредитами іншим банкам, але більшість готівки видається юридичним і фізичним особам, обслуговуваним у цьому комерційному банку.

Частина готівки, що у касах організацій, підприємств, установ, використовується для розрахунків з-поміж них, але більшість передається населенню як грошових доходів (заробітної плати, пенсій, допомог та ін.).

Населення використовує готівку для взаєморозрахунків, але більшість витрачається на виплату податків, квартплати та комунальних платежів, купівлю товарів та оплату послуг, виплату страхових, орендних платежів та ін.

Відповідно гроші від населення надходять або до кас підприємства торгівлі, Держкомзв'язку Росії, а також підприємств, що надають послуги населенню, або безпосередньо в операційні каси комерційних банків.

Прогнозування та оцінка стану готівково-грошового обороту

Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до каси установ банків та напрямів їх видач, і навіть випуску чи вилучення їх із звернення у областях, краях, республіках і загалом Російській Федерації складається прогноз касових оборотів за квартал.

Для визначення потреби у готівці становлять прогнозні розрахунки очікуваних надходжень у тому каси готівки і видач готівки виходячи з динамічних рядів «Звіту про касові обороти установ Банку же Росії та кредитних організацій» чи підставі касових заявок від підприємств, що обслуговуються.

Розрахунки очікуваних надходжень готівки до кас кредитних організацій (комерційних банків) та їх видач складаються щокварталу з розподілом по місяцях. Підсумки касових зборів з приходу та витрати повідомляються РКЦ, у якому відкрито кореспондентський рахунок кредитної організації, за 14 днів до початку прогнозованого кварталу.

Розрахунково-касові центри становлять прогнози касових оборотів щодо приходу, витрати та емісійного результату в цілому по кредитним організаціям, що обслуговуються, на основі аналізу оборотів готівки, що проходять через їх каси, та відповідних повідомлень від кредитних організацій. Розрахунки здійснюються щокварталу з розподілом по місяцях та за 7 днів до нового кварталу повідомляються територіальній установі Банку Росії. Це необхідно для прогнозних розрахунків розмірів та проведення, у разі потреби, емісії грошей з метою підкріплення оборотних кас РКЦ.

Для визначення очікуваних змін готівково-грошової маси в обороті та потреби підприємств у готівці територіальні установи Банку Росії становлять прогнози касових оборотів по області, краю, республіці за джерелами надходжень готівки до кас установ банків та напрямкам їх видач на майбутній квартал. Ця робота проводиться на основі оцінки перспектив соціально-економічного розвитку регіону, звітних даних про касові обороти за попередні періоди, а також відомостей, отриманих від РКЦ та банків про прогнозований оборот готівки та емісійний результат.

Прогнозовані результати емісії фінансів територіальні установи Банку Росії враховують розробки заходів щодо організації готівково-грошового обороту у регіоні, і навіть під час складання планів завозів готівки до резервні фонди розрахунково-касових центрів.

Територіальні установи Банку Росії щокварталу аналізують стан готівкового грошового обороту у регіонах.

Об'єктом аналізу є: тенденції, що складаються в готівковому грошовому обороті та його структурі; джерела надходження готівки до кас установ банків та направлення їх видач з кас установ банків; швидкість повернення готівки до кас установ банків; зміни та тенденції в економіці; зміна індексу споживчих цін; стан та розвиток безготівкових розрахунків між юридичними та фізичними особами; рівень інкасації готівкової грошової виручки (особливо торгової), що утворюється у сфері споживчого ринку. Вивчається територіальне розміщення випуску грошей на обіг, причини зростання емісії (скорочення вилучення) готівки; невикористані можливості мобілізації установами банків внутрішніх касових ресурсів задоволення потреб підприємств у готівці; результати банківського контролю за дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій та роботи з готівкою; що відбуваються зміни у напрямах використання грошових доходів населення та джерелах їх формування; стан витрачання юридичними особами коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру; причини утворення простроченої заборгованості із видачі коштів на заробітну плату та пенсії.