Центральний банк РФ у корпоративних відносинах – унікальне «джерело права». З одного боку, більша частина його документів має рекомендаційний характер, з іншого – наслідки порушення таких «рекомендацій» можуть бути більш ніж серйозними. Такий ось чемно-дбайливий тато, при цьому готовий будь-якої миті пожурити неслухняне дитятко не тільки ременем, а й чимось важчим.

Тому пропонуємо вам уважно подивитися, що ж представники ЦБ РФ нам рекомендують зробити вже до найближчих загальних зборів акціонерів (далі - ОСА), і разом подумати, як краще оформити документи, що підтверджують, що ви дотримуєтеся цих рекомендацій.

Лист ЦБ РФ регламентує випадки проведення загальних зборів акціонерів у формі спільної участі.Нагадаємо, що це лише одна із можливих форм проведення ОСА, передбачених Законом про АТ. Вона є спільною присутністю акціонерів для обговорення питань порядку денного, в т.ч. можливість виступів та прийняття за ними рішень (ст. 47, п. 11 ст. 49 Закону про АТ).

Лист конкретизує окремі вимоги Кодексу корпоративного управління (ще один «рекомендаційний» акт ЦБ РФ) щодо створення для акціонерів максимально сприятливих умов для участі в загальних зборах, а також надання їм можливості висловити свою думку з питань, що розглядаються. Зокрема, ЦБ РФ особливо застерігає, що порядок ведення загальних зборів акціонерів (регламент) повинен передбачати для учасників рівні права щодо можливості виступити на зборах або поставити питання виступаючим. З цією метою під час підготовки до проведення загальних зборів рекомендовано:

1. Аналізувати явку акціонерів на загальних зборах акціонерів за попередні три роки.Це робиться з метою вибору відповідного приміщення для проведення ОСА з урахуванням ймовірної максимальної явки акціонерів.

2. Визначати під час підготовки до проведення ОСА місце його проведення та порядок його організації таким чином, щоб не допускати обмеження чи утруднення доступу(проходу) акціонерів до місця реєстрації на збори та безпосередньо до приміщення, призначеного для його проведення.

3. Аналізувати активність акціонерів на ОСА за попередні 3 роки та визначати тривалість проведення ОСА,в т.ч. виходячи з передбачуваної максимальної кількості акціонерів, які можуть виявити бажання брати участь у виступах та обговореннях з питань порядку денного зборів.

4. Якщо на ОСА передбачається можливість участі акціонерів в обговоренні питань порядку денного через відеоконференц-зв'язок – повідомляти про цеакціонерів під час підготовки до проведення ОСА.

Які АТ мають кликати загальні збори акціонерів реєстратора? Як це реалізувати? Що реєстратор робитиме на зборах? Який склад підписантів у цьому випадку має бути зазначений у документах: протоколах та звіті лічильної комісії, у протоколі самих зборів? Виявляється, вимоги УФАС у цьому питанні часом йдуть далі за вимоги законодавства та роз'яснень Банку Росії. Деталі – у статті «Участь реєстратора у загальних зборах акціонерів» журналу № 11′ 2017

Безумовно, підхід до проведення загальних зборів акціонерів має бути індивідуальним.

Достатньо велика кількістькорпорацій, створених шляхом приватизації, мають у реєстрі сотні, тисячі, а то й десятки тисяч дрібних акціонерів з однією-двома акціями, які ніколи не брали участі у їхній діяльності. Чимало таких акціонерів або забули про свої акції, або ігнорують свої права. Частина вже покинула цей тлінний світ, але їхні спадкоємці з різних причин не поспішають оформити перехід акцій у реєстрі акціонерів. При цьому рішення таких корпорацій приймаються 2–3 мажоритаріями. Навіщо такій компанії велика зала, якщо на загальні збори акціонерів приходять 4–5 осіб?

З іншого боку, є сучасні АТ, багато акціонерів яких прагнуть бути в курсі того, що відбувається в компанії, і великі публічні АТ, загальні збори яких обставляються як шоу з безкоштовним фуршетом та роздачею пам'ятних подарунків. Таким компаніям потрібні великі приміщення, щоб зібрати всіх бажаючих послухати звіти керівництва та проголосувати особисто.

Все це зрозуміло, і рекомендації ЦБ РФ, безумовно, відображають практику, що склалася. Разом з тим, з його листа зовсім неясно, як у документах суспільства необхідно відобразити, що ці рекомендації були взяті до уваги?

Однак, перш ніж замислитися, як слідувати рекомендаціям ЦБ РФ, подумаємо, а чи це потрібно взагалі? Якщо ви хочете мінімізувати ризики – однозначно так. Безумовно, якщо збори пройде в штатному режимі, будь-яких підтверджень того, що всі рекомендації ЦБ РФ при його скликанні були враховані, не буде потрібно. Але раптом цього разу станеться НП? Наприклад, прийде вдвічі більше акціонерів, ніж зазвичай? Чи проти організації розпочнеться атака корпоративного шантажиста і до ЦБ РФ підуть скарги? Вам однозначно доведеться підтверджувати документами, що ще на стадії скликання зборів ви постаралися врахувати можливі варіантирозвитку подій.

Аналіз явки та активності акціонерів необхідно проводити на перших етапах підготовки до проведення ОСА. Займатися цим повинен орган, який здійснює підготовку до ОСА. Відповідно до підп. 2 п. 1 ст. 65 Закону про АТ це питання віднесено до компетенції ради директорів (наглядової ради). У товариствах із кількістю акціонерів – власників голосуючих акцій менше 50 може бути інший, визначений статутом орган (п. 1 ст. 64 Закону про АТ). Тому природним є висновок, що і відображення результатів аналізу має бути в документах цього органу – наприклад, у протоколі чи протоколах засідання ради директорів. Розглянути ці питання можна як під час підсумкової наради, присвяченої підготовці ОСА, і під час однієї з проміжних зборів. Аргументи на користь того, щоб провести окреме засідання та відповідно фіксувати його результати окремим протоколом:

• по-перше, такі рекомендації повинні бути враховані під час пошуку приміщення, а це процес не дуже швидкий, відповідно і пропонувати їх виконавчому органу необхідно якомога раніше;
• по-друге, навіть якщо місце проведення зборів відоме заздалегідь (будівля самого АТ, наприклад) і рекомендації носитимуть свідомо формальний характер, в ході зборів, присвячених безпосередньо призначенню ОСА, дозволяється і так великий обсяг питань. Нема чого завантажувати його ще й додатковим обговоренням формальних рекомендацій;
• по-третє, так у єдиному документі у АТ буде повністю відповідь на питання про те, чи виконала організація останні рекомендації ЦБ РФ про підготовку та проведення ОСА (чи не «прошляпила» вона їх), при цьому нічого зайвого, за що могли б « зачепитися», у протоколі не буде.

Але окреме засідання – немає потреби. Звичайно, рішення про те, коли та які питання обговорюватиме рада директорів, приймається ним самим.

Нагадаємо, що законодавство вимагає проведення загальних зборів акціонерів не рідше ніж 1 раз на рік. Обов'язкове для проведення зборів називається річним, а будь-яке інше зібрання – позачерговим. Річні збори акціонерів проводяться у строки, що встановлюються статутом товариства. Проте п. 1 ст. 47 Закону про АТ визначає межі цього періоду: не раніше ніж через 2 місяці та не пізніше ніж через 6 місяців після закінчення фінансового року.

АТ має затверджувати річну бухгалтерську звітність загальними зборами акціонерів, якщо статутом товариства це не віднесено до компетенції ради директорів/наглядової ради (підп. 11 п. 1 ст. 48 Закону про АТ). Однак відповідно до ч. 2 ст. 18 Закону про бухоблік звітність має бути подана не пізніше ніж за 3 місяці з дати закінчення звітного періоду (календарного року).І логічно було б подавати до податкового органу бухгалтерську звітність, яка пройшла всі корпоративні процедури її затвердження. Тоді період проведення річних загальних зборів акціонерів звужується до 1 місяця – березня!

Схема 1

Згорнути Показати

А питання щодо організації річних загальних зборів акціонерів рада директорів повинна вирішити набагато раніше, щоб не пізніше ніж за 20 днів до зборів встигнути розіслати повідомлення його учасникам про місце, час та інші аспекти його проведення (п. 1 ст. 52 Закону про АТ).

У Прикладі 1 показано протокол засідання ради директорів, в якому відображено виконання рекомендацій листа ЦБ РФ від 19.12.2017 № ІН-06-28/60. Він є коротким варіантом протоколювання:

• тільки кого про що заслухали (без фіксації ходу обговорення) та
• ухвалені рішення з результатами голосування (без демонстрації, хто як голосував, та якихось особливих думок).

Якщо немає конфлікту думок учасників, то немає сенсу у відображенні у протоколі позиції окремих членів колегіального органу. У будь-якому разі ступінь деталізації відображення ходу обговорення та прийнятих рішень на засіданні визначається його головою, а секретар лише виконує його.

За стандартного оформлення протоколу прийнято спочатку наводити пронумерований перелік питань порядку денного, а потім ставити відповідну цифру і для кожного питання вказувати як мінімум: кого про що слухали, що вирішили та як за це проголосували. Але в нашій ситуації на порядку денному буде лише 1 питання «Про визначення місця та тривалість проведення річних загальних зборів акціонерів» (зазначено цифрою 1 у Прикладі 1), а аналіз, якого вимагає від нас Центробанк, ми помістимо в розділ «СЛУХАЛИ» (див. цифру 2 там же).

Коли починати готуватись до річних зборів акціонерів? Які підготовчі етапипотрібно пройти перед його проведенням? Які новели законодавства потрібно враховувати цього року? Відповіді на ці питання – у матеріалі «ЕЖ».

У зв'язку з наближенням сезону ГОСА-2017 у багатьох акціонерних товариств традиційно виникають питання, пов'язані з підготовкою, скликанням та проведенням річних загальних зборів акціонерів. Крім того, 2016 р. був багатий на зміни до законодавства, які торкнулися порядку скликання та проведення загальних зборів акціонерів:

по-перше, з 1 липня 2016 р. набула чинності низка положень Федерального закону від 29.06.2015 № 210-ФЗ, пов'язаних з реформою корпоративних дій. Зазначеним законом було суттєво змінено, зокрема, порядок підготовки списку осіб, які мають право на участь у зборах, запроваджено додаткові можливості щодо інформування акціонерів про проведення ОСА, додано нові способи участі акціонерів у ОСА тощо;

по-друге, з 1 січня 2017 р. набрав чинності Федеральний закон від 03.07.2016 № 343-ФЗ , який вніс зміни до регулювання питань, пов'язаних з великими угодами та угодами, у скоєнні яких є зацікавленість, у зв'язку з чим емітенти виник обов'язок підготовки додаткових матеріалів до зборів акціонерів.

Отже, розглянемо поетапно порядок скликання річних загальних зборів акціонерів у 2017 р.

Крок 1.Напрямок акціонерами питань порядку денного ГОСА та висування кандидатів до органів управління та інших органів товариства

Тут усе традиційно: зазначені пропозиції мають надійти від акціонерів - власників не менше 2% голосуючих акцій не пізніше ніж через 30 днів після закінчення звітного року (ч. 1 ст. 53 Федерального закону від 26.12.95 № 208-ФЗ «Про акціонерних товариствах», далі – Закон про АТ). Статут товариства може передбачати пізніший термін.

Водночас, у акціонерів - клієнтів номінальних власників з'явилися додаткові «процедурні» можливості.

По-перше, зазначені акціонери можуть направити пропозиції та список кандидатів традиційними способами, передбаченими Положенням про додаткові вимоги до порядку підготовки, скликання та проведення загальних зборів акціонерів (утв. наказом ФСФР України від 02.02.2012 № 12-6/пз-н), тобто:

шляхом направлення поштовим зв'язком або через кур'єрську службуза адресою товариства;

вручення під розпис компетентній особі товариства;

направлення іншим способом, якщо це передбачено статутом чи іншим внутрішнім документом товариства.

До такої пропозиції необхідно обов'язково додати виписку за рахунком акціонера - клієнта номінального власника (п. 2.7).

По-друге, зазначені акціонери можуть направити пропозиції до порядку денного зборів шляхом надання вказівок (інструкцій) номінальному власнику, клієнтами якого є.

Очевидно, що другий спосіб є економічнішим. Номінальний власник, який отримав інструкції, спрямовує пропозицію акціонера з ланцюжка номінальних власників реєстратору товариства у вигляді електронного повідомлення. І, нарешті, реєстратор доводить повідомлення до емітента.

Пропозиція до порядку денного ГОСА, спрямована таким чином, вважається одержаним товариством у день його отримання реєстратором товариства. Закон (п. 6. ст. 8.7-1 Федерального закону від 22.04.96 № 39-ФЗ «Про ринок цінних паперів», Далі - Закон № 39-ФЗ) зобов'язує номінального власника надавати реєстратору зазначені пропозиції не пізніше встановленої федеральними законами дати, до якої вони повинні бути отримані, тобто не пізніше ніж через 30 днів після закінчення звітного року, якщо статут товариства не передбачає більше пізній термін.

Крок 2.Розгляд радою директорів товариства (або ЄІО у разі відсутності ради директорів) пропозицій, що надійшли до порядку денного ГОСА

Рада директорів товариства повинна розглянути пропозиції, що надійшли, протягом п'яти днів після закінчення строку, зазначеного в законі (або у статуті), прийняти за ними рішення і протягом трьох днів з дати прийняття рішення направити його акціонерам (ч. 5, 6 ст. 53 Закону про АТ).

Рішення ради директорів про включення питань та списку кандидатів до порядку денного або про відмову у включенні акціонерам - клієнтам номінального власника також надсилається товариством «каскадним» методом, тобто через реєстратора номінальному власнику, клієнтом якого є акціонер.

Необхідно звернути увагу, що однією з найчастіших підстав для ухвалення рішення про відмову у включенні питань до порядку денного ГОСА є недотримання акціонерами строків, передбачених для внесення зазначених пропозицій. Зокрема, у судовій практиці можна зустріти думку, що якщо останній день строку, встановленого для висування кандидатів/внесення питань до порядку денного є неробочим, то правила ст. 193 ДК РФ про перенесення його на робочий день не застосовуються (див., Наприклад, постанова ФАС Волго-Вятського округу від 10.10.2007 у справі № А82-1491/2007-4).

Крім питань, запропонованих для включення до порядку денного загальних зборів акціонерів самими акціонерами, а також у разі відсутності таких пропозицій, відсутності або недостатньої кількості кандидатів, запропонованих акціонерами для утворення відповідного органу, рада директорів товариства має право включати до порядку денного загальних зборів акціонерів питання та пропонувати список кандидатур на свій розсуд (ч. 7 ст. 53 Закону про АТ).

Крок 3. Розгляд радою директорів питань, пов'язаних із підготовкою ГОСА

У зв'язку з набранням чинності положеннями Федерального законувід 29.06.2015 № 210-ФЗ змінився перелік питань, які рада директорів розглядає під час скликання ГОСА.

Частина зазначених питань залишилася без змін:

форма проведення ГОСА (збори);

дата, місце, час проведення Держави;

час початку реєстрації осіб, які беруть участь у ГОСА;

поштова адреса, якою можуть надсилатися заповнені бюлетені (у разі, якщо голосування здійснюється бюлетенями);

порядок денний ГОСА;

порядок повідомлення акціонерам проведення ГОСА;

перелік інформації (матеріалів), що надається акціонерам під час підготовки до проведення ГОСА, та порядок її надання;

Новими питаннями для розгляду радою директорів під час підготовки до ГОСА у 2017 р. будуть наступні:

адресу електронної пошти, якою можуть надсилатися заповнені бюлетені, та (або) адреса сайту в інтернеті, на якій може бути заповнена електронна форма бюлетенів, у разі, якщо така можливість передбачена статутом товариства;

дата визначення (фіксації) осіб, які мають право на участь у ГОСА;

формулювання рішень з питань порядку денного ГОСА, які мають надсилатися до електронної форми(в формі електронних документів) номінальним власникам акцій, зареєстрованим у реєстрі акціонерів товариства;

тип (типи) привілейованих акцій, власники яких мають право голосу з питань порядку денного ГОСА;

якщо до порядку денного ГОСА включено питання про отримання згоди на вчинення або подальше схвалення великої угоди, Рада директорів також затверджує висновок про велику угоду;

якщо АТ є публічним, рада директорів також має затвердити звіт про укладені суспільством у звітному році угоди, у яких є зацікавленість.

Паралельно з «технічними» питаннями підготовки ГОСА рада директорів розглядає такі питання, як:

питання про попереднє затвердження річного звіту товариства (стверджується щонайменше за 30 днів до ГОСА);

питання про рекомендації щодо розподілу прибутку та збитків товариства за результатами фінансового року, а якщо рада директорів рекомендує виплату дивідендів - також рекомендації щодо розміру дивіденду за акціями товариства, порядок його виплати та пропозиція про дату, на яку будуть визначені особи, які мають право на отримання дивідендів .

Розгляд зазначених питань можливий і на окремому засіданні ради директорів.

Окремо зупинимося на питанні щодо визначення дати фіксації осіб, які мають право на участь у ГОСА.

По-перше, змінився підхід до визначення вказаної дати. Ця дата не може бути встановлена ​​раніше ніж через десять днів з дати прийняття рішення про проведення ГОСА та більш ніж за 25 днів до дати його проведення, а якщо до порядку денного ГОСА включено питання про реорганізацію товариства – більш ніж за 35 днів до дати його проведення (Ч. 1 ст. 51 Закону про АТ).

По-друге, змінився порядок формування списку осіб, які мають право на участь у ГОСА (ст. 8.7-1 Закону № 39-ФЗ).

Зазначений список складає реєстратор відповідно до даних його обліку прав на цінні папери та даних, отриманих від номінальних власників, яким відкрито особові рахунки номінального власника у реєстрі акціонерів. При цьому до списку можуть включатися не лише дані, що ідентифікують акціонера - клієнта номінального власника, а й відомості про те, як акціонер голосує з питань порядку денного ГОСА.

Зазначені відомості надаються реєстратору номінальними власниками не пізніше дати, до якої мають бути отримані бюлетені.

Крок 4.Укладання товариством договору з реєстратором на послуги лічильної комісії та направлення запиту для складання списку осіб, які мають право на участь у зборах на зазначену дату

У громадських акціонерних товариствах відповідно до п. 3 ст. 67.1 ДК РФ посвідчення рішень загальних зборів акціонерів може здійснюватися лише реєстратором, а непублічних - як реєстратором, що здійснює функції лічильної комісії, так і нотаріусом.

Крок 5.Напрям повідомлення про проведення ГОСА та супутньої інформації

Повідомлення про проведення ГОСА особам, які мають право на участь у зборах, загальному правилудоводиться у такі терміни:

не пізніш як за 20 днів до дати проведення ГОСА;

якщо порядок денний ГОСА містить питання реорганізації - пізніше як 30 днів до дати проведення ГОСА.

Відповідно до підп. 5 п. 3 ст. 66.3 ДК РФ статутом непублічного акціонерного товариства можуть бути встановлені інші строки повідомлення акціонерів про проведення ГОСА.

У зазначені терміни повідомлення про проведення ГОСА надсилається наступним акціонерам:

зареєстрованим у реєстрі шляхом направлення рекомендованих листів або вручення під розпис, якщо інші способи не передбачені статутом товариства;

не зареєстрованим у реєстрі – «каскадним» методом, тобто суспільство надсилає повідомлення в електронній формі реєстратору товариства, реєстратор – номінальному власнику, а номінальний власник у свою чергу – своєму клієнту.

Статут товариства може передбачати один або кілька з таких способів повідомлення акціонерів, зареєстрованих у реєстрі та які мають право на участь у загальних зборах акціонерів, а саме:

1) направлення електронного повідомлення на адресу електронної пошти відповідної особи, зазначеної у реєстрі акціонерів товариства;

2) направлення текстового повідомлення, що містить порядок ознайомлення з повідомленням про проведення загальних зборів акціонерів, на номер контактного телефону або за адресою електронної пошти, що зазначені у реєстрі акціонерів товариства;

3) опублікування у визначеному статутом товариства друкованому виданні та розміщення на певному статутному товаристві на сайті товариства в інтернеті або розміщення на визначеному статутом товариства на сайті товариства в інтернеті.

Зазначимо, що перший та другий способи є новими способами повідомлення осіб, які мають право на участь у загальних зборах акціонерів під час підготовки до проведення ГОСА у 2017 р.

Крім того, до змісту повідомлення про проведення ГОСА також було додано нову інформацію, а саме:

адресу електронної пошти, якою можуть надсилатися заповнені бюлетені, та (або) адреса сайту в інтернеті, на якій може бути заповнена електронна форма бюлетенів (якщо такі способи направлення та (або) заповнення бюлетенів передбачені статутом товариства);

дата, на яку визначаються (фіксуються) особи, які мають право на участь у ГОСА;

Слід зазначити, що змінилася і комплектність матеріалів, які суспільство має надавати до ГОСА.

До стандартного переліку матеріалів, що включає річний звіт, річну (фінансову) бухгалтерську звітність та інші матеріали, законодавцем були додані:

висновок ради директорів товариства про велику угоду (якщо порядок денний ГОСА містить питання про згоду на вчинення великої угоди);

звіт про укладені громадським товариством у звітному році угоди, у вчиненні яких є зацікавленість.

Інформація має бути доступна у приміщенні виконавчого органутовариства та інших місцях, адреси яких зазначені у повідомленні про проведення загальних зборів акціонерів, а якщо це передбачено статутом чи внутрішнім документом товариства, що регулює порядок підготовки та проведення загальних зборів акціонерів, також на сайті товариства в Інтернеті.

Якщо у реєстрі акціонерів є номінальний власник, то інформація також надсилається через реєстратора товариства номінальному власнику.

Крок 6.Напрям бюлетенів для голосування на ГОСА

Положення ст. 60 Закону про АТ, що передбачають випадки голосування бюлетенями та попереднього направлення бюлетенів для голосування, також змінилися істотно.

Якщо раніше закон зобов'язував здійснювати голосування бюлетенями на ГОСА товариства з кількістю акціонерів понад 100, а попередній направлення бюлетенів (крім випадків, передбачених у статутах) - акціонерні товариства з кількістю акціонерів - власників голосуючих акцій 1000 і більше, то тепер голосування бюлетенями та попередній напрямок на ГОСА має здійснюватися у таких випадках:

громадськими товариством (незалежно від кількості акціонерів);

непублічним товариством із кількістю акціонерів - власників голосуючих акцій 50 і більше;

непублічним товариством, статут якого передбачає обов'язкове направлення чи вручення бюлетенів.

Істотною новацією є також те, що попередній направлення бюлетенів передбачено лише для акціонерів, зареєстрованих у реєстрі. Таким акціонерам бюлетені надсилаються не пізніше ніж за 20 днів до проведення загальних зборів акціонерів такими способами:

заказним листом;

іншими засобами, передбаченими у статуті суспільства.

Слід зазначити, що іншим способом направлення бюлетеня закон називає у тому числі направлення електронного повідомлення за адресою електронної пошти відповідної особи, зазначеної в реєстрі акціонерів товариства.

Акціонерам - клієнтам номінального власника направлення бюлетенів зазначеними вище засобами законом не передбачено. Як зазначалося вище, суспільство має направити номінальним власникам формулювання рішень з питань порядку денного в електронній формі.

Зазначений обов'язок кореспондує положення про те, що до голосування бюлетенями прирівнюється отримання реєстратором товариства від номінального власника повідомлень про волевиявлення осіб, які є клієнтами номінального власника. Зазначені волевиявлення мають бути отримані не менш як за два дні до ГОСА.

Якщо акціонери - клієнти номінального власника все ж таки захочуть проголосувати традиційним способом, тобто бюлетенем для голосування, зазначені особи або їх представники повинні будуть зареєструватися на ГОСА і отримати бюлетень або заздалегідь звернутися за бюлетенем до товариства.

Слід зазначити, що це єдине нововведення, що стосується способу участі акціонерів у загальних зборах. Суспільствам слід мати на увазі, що на додаток до колишніх способів участі акціонерів у ГОСА (зареєструватися особисто та направити бюлетені до товариства за два дні до ГОСА), які взяли участь у ГОСА також вважатимуться:

акціонери, які зареєструвалися на вказаному у повідомленні про проведення ГОСА сайті в інтернеті;

якщо така можливість передбачена статутом, акціонери, електронна форма бюлетенів яких заповнена на вказаному у повідомленні про ГОСА сайті в інтернеті не пізніше двох днів до дати проведення загальних зборів акціонерів;

якщо така можливість передбачена статутом, акціонери, бюлетені яких отримані в електронній формі на адресу електронної пошти, зазначену у повідомленні про проведення ГОСА.

Таким чином, ми розглянули заходи, які має провести суспільство для скликання ГОСА у 2017 р., зазначивши при цьому основні зміни у законодавстві.

Як резюме можна зробити висновок, що процедура підготовки та проведення ГОСА стала більш технологічною, насамперед, за рахунок запровадження нових способів повідомлення акціонерів, попереднього направлення бюлетенів, можливості брати участь у загальних зборах акціонерів онлайн. Однак, слід зазначити, що деякі інноваційні зміни вимагають внесення змін до статутів, що позбавляє суспільства можливості використовувати їх у поточний сезон ГОСА.

Які зміни відбулися у правилах проведення річних загальних зборів акціонерів у 2016-2017 роках?

Які питання обов'язково мають включатися до порядку денного зборів у 2017 році?

1. У 2017 році діють правила підготовки та проведення річних загальних зборів акціонерів, які набули чинності з 1 липня 2016 року. З 1 липня 2016 року у Федеральному законі від 26.12.1995 № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» скоригували правила проведення загальних зборів акціонерів (далі – Закон про АТ). Ці зміни є актуальними для 2017 року.

а) Загальні збори акціонерів не можна проводити без попереднього рішення щодо них. Таке рішення – у компетенції ради директорів АТ (підп. 2 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Рада директорів приймає рішення про збори акціонерів, керує підготовкою та проведенням (підп. 4 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Якщо у АТ ради директорів немає, всі ці функції перебирає особа чи орган, спеціально прописані у статуті (п. 1 ст. 64 Закону про АТ).

б) Рада директорів вказує у рішенні про збори все важливі моменти. Які саме загальні збори акціонерів проводити: річне чи позачергове. Коли, де і у скільки проводити, коли починати реєструвати учасників. Крім того, у рішенні визначають: коли має бути готовий список учасників; яка у зборів повістка; як повідомити учасників про збори; що входить до переліку відомостей для учасників; власники якихось типів привілейованих акцій можуть голосувати на зборах. Порядок денний залежить від типу зборів та кола актуальних питань.

в) Річні збори акціонерів у 2017 році потрібно проводити в ті самі дати, що й раніше. Строки, коли АТ проводить збори, закріплюють у його статуті, їх можна встановити в межах з 1 березня до 30 червня (п. 1 ст. 47 Закону про АТ). Для позачергових зборів діє правило: їх проводять у період 40 днів з того моменту, як про збори вимагали. Якщо вибиратимуть до колегіального органу управління, з надходження вимоги про збори до зборів має пройти не більше 75 днів (п. 2 ст. 55 Закону про АТ).

г) Рішення про річні збори ухвалили, дату визначили. Після цього формують перелік учасників. Встановити дату готовності цього списку потрібно з огляду на ту дату рішення про збори. Інтервал між ними має бути не менше ніж 10 днів. Список має бути готовий не пізніше ніж за 25 днів до зборів (п. 1 ст. 51 Закону про АТ). Якщо обиратимуть до ради директорів АТ, з рішення про збори до дати складання списку не повинно пройти більше 55 днів. Дату готовності списку встановлюють лише за 35 днів до зустрічі, якщо збори присвячені реорганізації АТ.

д) У 2017 році діють попередні терміни повідомлення акціонерів про майбутні річні збори. При цьому слід мати на увазі, що з 1 липня 2016 року зменшили строк повідомлення акціонерів (п. 1 ст. 52 Закону про АТ), якщо збори будуть присвячені: виборам до ради директорів; питанням реорганізації; виборам до колегіального органу управління нового АТ. У разі термін повідомлення акціонерів – пізніше 50 днів до зборів.

е) У 2017 році продовжують діяти правила повідомлення акціонерів, які почали працювати з 1 липня 2016 року. Повідомляти акціонерів потрібно рекомендованим листом або врученням під розпис. При цьому у статуті АТ можуть бути інші способи повідомлення про загальні збори акціонерів: через ЗМІ або сайт товариства; по електронній пошті; письмовим повідомленням по телефону.

7) У 2017 році у загальних зборах акціонерів, у тому числі річних, можна брати участь дистанційно. Для цього використовують сучасні технологіїкомунікації. Дистанційні учасники можуть обговорювати питання порядку денного та голосувати, якщо це дозволено статутом (п. 11 ст. 49, п. 1 ст. 58, ст. 60 Закону про АТ). Голосування дистанційних учасників забезпечується за допомогою електронних бюлетенів.

з) Відповідно до ст. 63 Закону про АТ протокол загальних зборів акціонерів оформлюють упродовж трьох днів після зборів. Протокол готують у двох примірниках, голова зборів та секретар має завізувати обидва примірники протоколу. У протоколі зазначають: дату та час зборів, повістку, загальну кількість голосів тощо. Крім того, згідно з п. 4.29 Положення про проведення зборів акціонерів (утв. наказом ФСФР Росії від 2 лютого 2012 р. № 12-6/пз- н), у протоколі повинні бути: повна назва АТ та місце його знаходження; тип зборів; форма зборів; дата складання списку учасників; кількість голосів за кожен із варіантів голосування; час початку підрахунку голосів, якщо про підсумки голосування акціонерів повідомили відразу на зборах. Рішення зборів слід засвідчити у нотаріуса.

2. Відповідно до п. 2 ст. 54, п. 1 ст. 47 Федерального закону від 26.12.1995 N 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (далі - Закон про АТ) до порядку денного річних загальних зборів акціонерів повинні бути обов'язково включені питання про обрання ради директорів (спостережної ради) товариства, ревізійної комісії (ревізора) товариства, затвердження аудитора товариства, а також питання, передбачені пп. 11 п. 1 ст. 48 Закону про АТ (про затвердження річних звітів, річної бухгалтерської звітності, у тому числі звітів про прибутки та про збитки (рахунки прибутків та збитків) товариства, про розподіл прибутку (у тому числі про виплату (оголошення) дивідендів, за винятком прибутку, розподіленого) як дивіденди за результатами I кварталу, півріччя, дев'яти місяців фінансового року) та збитків товариства за результатами фінансового року.

Сергія Каруліна, Владислава Добровольського,

Як провести чергові загальні збори учасників

Щонайменше один раз на рік учасники ТОВ повинні брати безпосередню участь в управлінні суспільством, збираючись на чергові загальні збори.

Загальні збори учасників є найвищим органом управління у ТОВ (п. 1 ст. 32 Федерального закону від 8 лютого 1998 р. № 14-ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю»; далі – Закон про ТОВ).

Юристу ТОВ потрібно знати, як підготувати збори, провести його та оформити його результати, щоб потім рішення учасників не були визнані недійсними.

Увага:за порушення вимог до підготовки та проведення зборів організацію та її посадових осібоштрафувати.

Недотримання описаних нижче вимог щодо підготовки та проведення загальних зборів учасників може спричинити визнання недійсним рішення загальних зборів учасників ТОВ, а також накладення штрафу на суспільство – у розмірі від 500 тис. до 700 тис. руб., на посадових осіб – у розмірі від 20 тис. .до 30 тис. руб. (Ч. 11 ст. 15.23.1 КоАП РФ).

Увага:статут товариства може передбачити особливий порядок скликання, підготовки та проведення загальних зборів учасників, ухвалення ними рішень.

Цей порядок може відрізнятиметься від того, що встановлений законом.

При цьому новий порядок не повинен позбавити учасників права на участь у зборах та отримання інформації (підп. 5 п. 3 ст. 66.3 ЦК України).

Терміни та періодичність проведення зборів

Чергові загальні збори учасників потрібно проводити у строки, визначені статутом, але не рідше одного разу на рік.

Таким чином, чергові збори – це не тільки річні збори.

Якщо чергові збори планується проводити один раз на рік, то на них потрібно буде затверджувати річні результати діяльності товариства. До таких зборів (з таким порядком денним) закон встановлює особливу вимогу: вони мають бути проведені з 1 березня по 30 квітня. Проте насправді збори краще встигнути провести не пізніше трьох місяців після закінчення року.

Ситуація:коли краще проводити річні загальні збори для затвердження річних результатів діяльності ТОВ

Щоб відповісти на це питання, потрібно врахувати вимоги не лише Закону про ТОВ, а й Федерального закону від 6 грудня 2011 р. № 402-ФЗ «Про бухгалтерський облік»; далі – Закон про бухоблік.

Так, збори мають проводитися не раніше ніж через два місяці і не пізніше ніж через чотири місяці після закінчення фінансового року (ст. 34 Закону про ТОВ).

Поняття «фінансовий рік» у законодавстві не визначене. Але встановлено поняття «звітний рік» ( ). Звітним роком є ​​календарний рік – з 1 січня до 31 грудня включно. Бухгалтерська звітністьскладається за звітний рік. Таким чином, під фінансовим роком розуміється звітний рік, що у свою чергу збігається з календарним. Отже, збори потрібно провести з 1 березня по 30 квітня.

Але є ще одна вимога. Річний звіт необхідно подати до органу держстатистики протягом трьох місяців після закінчення року (п. 2 ст. 18 Закону про бухоблік). На момент подання вона має бути затверджена загальними зборами (п. 9 ст. 13 Закону про бухоблік).

Щоб дотриматися цієї вимоги, збори необхідно провести не пізніше трьох місяців після закінчення року.

Якщо чергові збори планується проводити кілька разів на рік, то слід зазначити, на якому з них затверджуватимуть річні результати діяльності. Такі збори також мають бути проведені у названий вище період.

Навіть якщо ТОВ складається з одного учасника, потрібно дотримуватись термінів затвердження річних результатів діяльності товариства ( ).

Затвердження річних результатів діяльності ТОВ належить до виключної компетенції загальних зборів учасників ( ).

Порядок скликання загальних зборів учасників товариства визначено у Законі про ТОВ. Також окремі вимоги можуть бути передбачені статутом товариства.

Виконавчий орган товариства (директор чи правління) готує, скликає та проводить чергові загальні збори учасників. Ці питання можна передати раді директорів, якщо це прямо закріпити у статуті (далі за текстом як особа, уповноважена проводити збори учасників, зазначається директор).

Увага:з 1 вересня 2014 року у компанії може бути кілька директорів. Повноваження щодо підготовки, скликання та проведення загальних зборів учасників можуть бути покладені на когось із них на підставі статуту чи іншого внутрішнього документа товариства.

Таке правило встановлено у пункті 3 статті 65.3 Цивільного кодексу РФ.

Закон дозволяє розділити повноваження одноособового виконавчого органу на кількох осіб. При цьому суспільство може самостійно вирішити, як саме вони діятимуть – спільно чи незалежно один від одного – і які повноваження виконуватиме кожен із них.

Відомості про наявність кількох директорів мають бути в ЄДРЮЛ.

Повідомлення учасників про збори

Не менше ніж за 30 днів до дати проведення зборів директор зобов'язаний повідомити про це кожного учасника рекомендованим листом на адресу, зазначену у списку учасників.

Статут може передбачати більше короткий строкдля повідомлення учасників проведення зборів ( п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Крім того, статут може передбачати інший спосіб сповіщення учасників про збори. Наприклад, оголошення про це у визначеному учасниками засобі масової інформації (ЗМІ).

Краще надсилати повідомлення листом з оголошеною цінністю, описом вкладення та повідомленням про вручення.

За законом це не обов'язково, але якщо виникне суперечка, то суспільство має довести, що учасника у належному порядку повідомили про проведення зборів ( постанова ФАС Північно-Західного округу від 2 квітня 2009 р. у справі № А56-16863/2007). Описом вкладення можна буде підтвердити, що учаснику надсилалося саме повідомлення, а не будь-яка інша кореспонденція чи чисті листи ( постанова ФАС Поволзького округу від 27 лютого 2009 р. у справі № А12-11698/2008). Судова практика підтверджує, що доказом належного повідомлення є поштова квитанція про направлення цінного листа з описом вкладення (постанови ФАС Московського округу від 31 березня 2011 р. № КГ-А41/2517-11-П-1,2 у справі № А41-1 10 та від 20 січня 2010 р. № КМ-А40/14003-09 у справі № А40-44834/09-83-352).

Якщо ж статут передбачає повідомлення рекомендованим листом, то для формального дотримання вимоги статуту додатково до цінного листа потрібно направити рекомендований лист із повідомленням про вручення. Для рекомендованого листа опис вкладення не оформлюють. Таке правило встановлено в пункті 10 Правил надання послуг поштового зв'язку, затверджених наказом Мінкомзв'язку України від 31 липня 2014 р. № 234 , та в Переліку видів та категорій поштових відправлень, що реєструються, що приймаються з описом вкладення, з повідомленням про вручення, з післяплатою (затверджений) наказом ФГУП «Пошта Росії» від 6 липня 2005 р. № 261).

Також з огляду на те, що зазвичай у ТОВ небагато учасників, повідомлення можна надсилати з кур'єром. У такому разі на копії повідомлення потрібно отримати відмітку адресата про отримання: підпис із розшифровкою та датою отримання.

Перед надсиланням повідомлень необхідно перевірити актуальність списку учасників.

Можливо, з дати останнього оновленняу деяких учасників змінилася адреса або змінилися самі учасники, але інформація про це ще не надійшла до товариства.

Перевірити актуальність можна, зв'язавшись із учасниками, особливо з тими, хто останнім часом планував здійснити угоду щодо відчуження частки. Також можна отримати свіжу виписку з ЄДРЮЛ.

В іншому випадку може виникнути спірна ситуація, якщо на збори з'явиться учасник, відомостей про які ще немає у списку учасників, або хтось із учасників ТОВ не дізнається про проведення зборів. Учасник, який не був присутній на зборах, може звернутися до суду з вимогою визнати прийняте рішеннянедійсним.

При цьому необхідно пам'ятати, що якщо учасник не надасть інформації про зміну відомостей про себе, суспільство не нестиме відповідальності за заподіяні у зв'язку з цим збитки ( ).

Ситуація:що має містити повідомлення про проведення чергових загальних зборів учасників

Повідомлення має містити:

• час проведення зборів (також рекомендуємо вказувати час початку та закінчення реєстрації учасників, які прибули на збори);
• місце проведення зборів. У повідомленні має бути зазначена точна адреса місця проведення зборів, аж до офісу, зали тощо. Це підтверджує судова практика ( );
• порядок денний зборів ( ).

Крім цього, у повідомленні можна нагадати учасникам про те, що для реєстрації необхідно пред'явити паспорт або інший документ, що засвідчує особу, а для участі у зборах представника потрібна належно оформлена довіреність (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

До повідомлення потрібно додати інформацію та матеріали, що відповідають порядку денному. Так, якщо на порядок денний винесено питання про затвердження річних результатів діяльності, потрібно додати річний звіт (а за необхідності – ще й висновки ревізійної комісії (ревізора) та аудитора за результатами перевірки річних звітів та річних бухгалтерських балансів товариства).

Ситуація:у яких випадках перед загальним зборами учасників ТОВ необхідно оформлювати висновок ревізійної комісії та аудиторський висновок

Якщо утворення ревізійної комісії (обрання ревізора) передбачено статутом або є обов'язковим, загальні збори не мають права затверджувати річні звіти та бухгалтерські баланси за відсутності висновків ревізійної комісії або ревізора (п. , Закону про ТОВ).

У товариствах, які мають понад 15 учасників, утворення ревізійної комісії (обрання ревізора) товариства є обов'язковим (п. 6 ст. 32 Закону про ТОВ).

Залучення аудитора є обов'язковим, якщо це передбачено законом.

Випадки проведення обов'язкового аудиту визначено у «Про аудиторську діяльність».

Крім того, в окремих випадках обов'язковість проведення аудиту встановлюється іншими законами, зокрема:

• для забудовників – у Федеральному законі від 30 грудня 2004 р. № 214-ФЗ «Про участь у пайовому будівництві багатоквартирних будинківта інших об'єктів нерухомості та про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації»;
• для організаторів азартних ігор – у Федеральному законі від 29 грудня 2006 р. № 244-ФЗ «Про державне регулювання діяльності з організації та проведення азартних ігор та про внесення змін до деяких законодавчих актів Російської Федерації»;
• для організаторів та операторів лотерей – у «Про лотереї».

Якщо питання про обрання правління, ради директорів, ревізійної комісії (ревізора), то до повідомлення слід додати відомості про кандидатів на ці посади. Якщо винесено питання про внесення змін до статуту, прикладаємо проект змін (доповнень) або проект статуту в новій редакції. Якщо потрібно затвердити внутрішні документи суспільства, прикладаємо їх проекти.

При цьому статут може передбачати інший порядок ознайомлення учасників із матеріалами.

Порушення наведених правил може стати підставою для визнання рішення зборів недійсним (ухвала ВАС РФ від 27 травня 2011 р. № ВАС-6214/11; постанова ФАС Центрального округу від 30 червня 2009 р. у справі № А62-5672/2008).

Ситуація:чи можна провести загальні збори учасників товариства поза місцезнаходженням товариства

Так, за дотримання певних умов.

Закон не забороняє проводити збори в межах поселення (міста, селища, села), яке є місцезнаходженням товариства, якщо статут не передбачає конкретного місця проведення зборів.

За межами цього поселення збори можна провести лише за умови, що учасники матимуть реальну можливість брати участь у ньому і така участь не буде для них обтяжливою (наприклад, через недоступність місця, невиправдані витрати та інші обставини).

В іншому випадку рішення зборів може бути визнане недійсним. На це вказує ВАС РФ у постанові Президії ВАС РФ від 22 лютого 2011 р. № 13456/10.

Якщо статутом визначено конкретне місце проведення зборів, то збори необхідно проводити тут.

Зміна початкового порядку денного

Будь-який учасник товариства має право вносити пропозиції щодо включення до порядку денного загальних зборів учасників товариства додаткових питань не менше ніж за 15 днів до дати проведення зборів. Такий термін встановлено з урахуванням того, що після отримання пропозицій від учасників директор має розглянути їх, ухвалити рішення про включення їх до порядку денного та повідомити інших учасників про додаткові питання.

Таким чином, якщо пропозиція учасника надійшла до товариства не пізніше ніж за 15 днів до дати проведення зборів, додаткове питання може бути включене до порядку денного. Якщо пропозиція надійде пізніше, то директор матиме право не включати його до порядку денного.

Статутом може бути передбачений більш короткий термін для внесення пропозицій до порядку денного (п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Директор включає до порядку денного запропоноване учасником питання, якщо він належить до компетенції загальних зборів учасників та відповідає законодавству, при цьому формулювання питань він змінювати не може.

Якщо додаткове питання відповідає встановленим вимогам, але директор не включив його до порядку денного, учасник може в судовому порядку визнати таке рішення незаконним і змусити суспільство включити запропоноване питання до порядку денного загальних зборів учасників (п. 21 постанови від 9 грудня 1999 р. Пленуму Верховного суду РФ № 90, Пленуму ВАС РФ № 14 «Про деякі питання застосування Федерального закону "Про товариства з обмеженою відповідальністю"»; далі ухвала № 90/14).

Ситуація:чи потрібно повідомляти учасників про зміну початкового порядку денного

Так, обов'язково.

Директор зобов'язаний не менше ніж за 10 днів до дати проведення зборів повідомити всіх учасників товариства про внесені до порядку денного зміни рекомендованим листом (краще – з повідомленням про вручення) за адресою, вказаною у списку учасників товариства ( абз. 4 п. 2 ст. 36 Закону про ТОВ). Оскільки для рекомендованих листів опис вкладення не оформляють, відправлення можна також продублювати листом з оголошеною цінністю з описом вкладення та повідомленням про вручення.

Статутом може бути передбачено більш короткий термін для повідомлення учасників про зміну порядку денного (п. 4 ст. 36 Закону про ТОВ).

Повідомлення має містити додаткові питання, включені до порядку денного. До повідомлення потрібно додати інформацію та матеріали, що відповідають порядку денному.

Інформація та матеріали, що підлягають направленню учасникам протягом 30 днів до дати зборів, мають бути доступні для ознайомлення всім учасникам товариства за місцезнаходженням директора товариства.

На вимогу учасників директор надає копії документів, їхня вартість для учасників не може перевищувати витрат на їх виготовлення.

У разі недотримання описаного вище порядку скликання загальних зборів учасників (порядку повідомлення учасників, визначення порядку денного зборів та інших умов) такі збори будуть правомочними, якщо в ньому беруть участь усі учасники товариства (п. 5 ст. 36 Закону про ТОВ).

Проведення зборів

Порядок проведення загальних зборів учасників товариства визначено Законом про ТОВ. Також окремі вимоги можуть бути передбачені статутом товариства, внутрішніми документами товариства або рішенням самих зборів.

Увага:

Таке правило встановлює підпункт 3

Щоб дотриматися його, потрібно:

• звернутися до нотаріуса або
• скористатися іншим способом підтвердження.

Нотаріальне підтвердження

Суспільству необхідно:

• статут товариства;
• );

Такий перелік наведено у частині 3 постановою Верховної ради РФ від 11 лютого 1993 № 4462-1 корпоративного договору).

):

Інші способи підтвердження

підп. 3 п. 3 ст. 67.1 ЦК України):

• у статуті або
• у рішенні загальних зборів учасників, прийнятому одноголосно. Так, при розгляді однієї зі спорів щодо реєстрації змін до статуту Арбітражний суд Західно-Сибірського округу вказав: «оскільки рішення про вибір іншого способу підтвердження прийнято всіма учасниками ТОВ... одноголосно, нотаріального посвідчення протоколу..., підписаного всіма учасниками товариства, в даному випадку не вимагалося» ( постанова від 28 вересня 2015 р. № Ф04-23439/2015 у справі № А27-2907/2015).

Приклади положення статуту

Форма проведення зборів.Чергові збори учасників зазвичай проводять у очній формі, тобто із скликанням усіх учасників, спільним обговоренням питань порядку денного та голосуванням. Але закон дозволяє провести його в заочній формі (опитуваним шляхом) з дотриманням вимог Закону про ТОВ.

При цьому збори, на яких затверджуватимуть річні результати діяльності товариства, можуть бути проведені лише в очній формі (п. 1 ст. 38 Закону про ТОВ).

Реєстрація учасників товариства.Реєстрацію зазвичай проводить директор чи інша призначена їм особа. Реєстрацію слід проводити перед відкриттям зборів. Фактично, вона зводиться до письмового фіксування факту прибуття конкретного учасника після перевірки його повноважень.

Ситуація:як призначити особу, яка здійснює реєстрацію учасників, які прибули на чергові загальні збори

Рішення директора про доручення конкретній особі провести реєстрацію учасників, що прибули на збори, краще оформити наказом або розпорядженням (інша форма рішення директора може бути визначена статутом або внутрішнім документом товариства, наприклад, посадовою інструкцією генерального директора).

Згодом у разі виникнення спору з питання участі у зборах конкретних учасників лист підтверджуватиме, що учасник був присутній на зборах, а наказ підтверджуватиме, що реєстрацію учасника проводила не випадкова, а уповноважена особа. Цю особу також можна буде викликати до суду як свідка.

Формулювання рішення може бути наступним:

«Наказую:

1. Юристу ТОВ "Ромашка" Лютиновій Наталі Іванівні провести реєстрацію учасників, які прибули на позачергові загальні збори учасників ТОВ "Ромашка", призначені на 15 лютого 2012 року.

При реєстрації перевіряти повноваження осіб, що прибули, та фіксувати відомості про них у Листі реєстрації, форма якого затверджена цим наказом.

Місце проведення зборів: м. Москва, вул. Будівельників, 25, оф. 12.

Час реєстрації: 11:30–12:00.

Час початку зборів: 12:00.

2. Затвердити форму Листа реєстрації згідно з додатком № 1 до цього наказу.

Додаток до наказу:

Аркуш реєстрації»

При реєстрації учасників потрібно використовувати лист реєстрації.

Форму такого листа не затверджено, але зазвичай у ньому вказують дату, час і місце проведення зборів, час початку та закінчення реєстрації, П.І.Б. або найменування учасників, що прибули, паспортні дані учасників (представників). Якщо на збори прибув не сам учасник, а його представник, то у аркуші краще зафіксувати реквізити довіреності. У відповідній графі кожен учасник (представник) ставить особистий підпис.

Заповнений лист реєстрації буде додатком до протоколу загальних зборів учасників товариства.

Учасники, що не зареєструвалися, не допускаються до голосування (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

Учасники ТОВ мають право брати участь у зборах як особисто, так і через представників.

Представник учасника має пред'явити документ, що підтверджує його належні повноваження. Довіреність, видана представнику учасника, повинна містити відомості про подання та представника (ім'я або найменування, місце проживання або місцезнаходження, паспортні дані), повинна бути засвідчена підписом керівника та печаткою організації або засвідчена нотаріально (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ).

Учаснику ТОВ: повноваження представника у довіреності краще прописати максимально докладно. В іншому випадку його можуть не допустити до голосування або представник може вийти за межі повноважень, які хотів йому передати учасник.

Особі, яка здійснює реєстрацію учасників, які прибули на збори: закон встановлює, що представники учасників товариства мають пред'явити документи, що підтверджують їх належні повноваження (п. 2 ст. 37 Закону про ТОВ). У зв'язку з цим особа, яка здійснює реєстрацію учасників, має повне право вимагати від представників надати такі документи.

Необхідно уважно перевіряти відомості, зазначені у довіреності, у тому числі:

• відомості про довірителя та довірену особу (у тому числі відповідність відомостей, зазначених у довіреності, паспортних даних довіреної особи);
• термін, який видано довіреність (якщо не зазначено, то довіреність діє протягом року ( п. 1 ст. 186 ДК РФ));
• повноту повноважень (довіреність має передбачати передачу повноважень на участь у зборах та голосування з питань порядку денного, а також щодо обрання головуючого. Довіреність із загальним формулюванням (на подання інтересів учасника у всіх органах та організаціях) не підходить).

Довіреність або її завірену копію слід обов'язково зберегти.

Якщо від учасника, який є юридичною особою, діє його керівник, він також повинен підтвердити свої повноваження (завіреною копією протоколу або рішення про його призначення (випискою з нього) або випискою з ЄДРЮЛ). Щоб уникнути конфліктів про цю вимогу, краще заздалегідь нагадати учасникам зборів.

Документи, що підтверджують повноваження представника, слід зберегти.

Крім того, саме товариство може заздалегідь замовити виписки з ЄДРЮЛ за своїми учасниками – юридичними особами. У такому разі суспільство знатиме актуальні відомості про керівників у таких організаціях.

При цьому слід пам'ятати, що після отримання такої виписки керівника товариства-учасника може бути переобрано. У такому разі його повноваження підтверджуватиме протокол або рішення про його призначення (витяг з нього), оскільки зміни до ЄДРЮЛ можуть ще не внести.

Довіреність, видана порядку передовіри, має бути нотаріально посвідчена ( п. 3 ст. 187 ДК РФ).

Якщо довіреність має помилки чи неточності та не дає довіреній особі право представляти учасника на зборах, такого представника не слід допускати до голосування.

Відмову у визнанні повноважень представника та у допуску на збори можна не оформлювати, закон такої вимоги не встановлює. Суспільство не відповідає за те, що учаснику, який був повідомлений про збори належним чином, не подбав про явку на збори уповноваженого представника.

Проте якщо відмова мотивована і законна, краще відобразити це в протоколі зборів: у розділі, де вказуються особи, які взяли участь у зборах, та кворум, можна зазначити, що до участі у зборах не були допущені особи у зв'язку з неналежним оформленням документів, що підтверджують їх повноваження діяти від імені учасників.

Порядок відмови у допуску на збори суспільство може закріпити у внутрішньому документі, наприклад, у .

Відкриття зборів.Збори потрібно відкрити під час, зазначений у повідомленні про проведення зборів.

Якщо ж усі учасники товариства зареєструвалися до настання призначеного часу, то збори можуть бути відкриті і раніше (п. 3 ст. 37 Закону про ТОВ).

Відкриває збори генеральний директор чи голова правління (п. 4 ст. 37 Закону про ТОВ). Якщо ж збори скликані радою директорів (наглядовою радою), то її відкриває голова ради директорів.

Ситуація:як призначити головуючого на зборах учасників

Його потрібно вибрати з-поміж учасників.

Особа, яка відкриває збори, проводить вибори головуючого з-поміж учасників товариства.

Рішення з цього питання учасники приймають більшістю голосів від загальної кількості голосів учасників, які мають право голосувати на цих зборах. Кожен учасник зборів має один голос.

Статутом може бути передбачений інший порядок обрання головуючого (п. 5 ст. 37 Закону про ТОВ).

Ведення протоколу зборів.Ведення протоколу організує виконавчий орган товариства (п. 6 ст. 37 Закону про ТОВ). Це може бути генеральний директор чи правління залежно від того, до чиєї компетенції статут відносить це питання. Безпосередньо вести протокол може інша особа, наприклад, секретар зборів, якщо на нього буде покладено такі обов'язки (наказом генерального директора чи правління).

Ситуація:як оформити повноваження секретаря загальних зборів

Закон не встановлює, як саме це зробити, тому можна скористатися одним із таких способів:

• ввести в штатний розкладпосаду «Корпоративний секретар товариства» та прийняти на неї співробітника;
• секретаря може призначити генерального директора своїм наказом;
• секретаря можна обрати під час відкриття зборів.

Посада «Корпоративний секретар акціонерного товариства» введена в Кваліфікаційний довідник посад керівників, спеціалістів та інших службовців наказом Мінздоровсоцрозвитку Росії від 17 вересня 2007 р. № 605 «Про внесення зміни до Кваліфікаційного довідника посад керівників, спеціалістів та інших. У ньому визначено посадові обов'язки, необхідну підготовку та вимоги до кваліфікації корпоративного секретаря.

Однак обрання секретаря на зборах матиме більшу значущість порівняно з іншими варіантами, оскільки в такому разі учасники безпосередньо висловлюють свою волю та довіряють ведення та підписання протоколу конкретній особі.

Рішення приймаються одноголосно чи більшістю голосів. При цьому більшість голосів розраховується від усіх голосів учасників товариства, а не тільки від тих учасників, які присутні на зборах ( ). Таким чином, якщо у зборах не братимуть участі учасники, які мають просту більшість голосів (50% та один голос) від загальної кількості голосів, то ні з одного питання ухвалити рішення буде неможливо.

Рішення зборів, прийняте з питань, не включених до порядку денного (за винятком випадку, коли на зборах були присутні всі учасники), або без необхідного для ухвалення рішення більшості голосів учасників, не має сили незалежно від оскарження такого рішення у судовому порядку (п. 6 ст.43 Закону про ТОВ).

Рішення, які приймаються одноголосно.Одностайно учасники приймають рішення щодо реорганізації чи ліквідації товариства, а також у випадках, передбачених у Законі про ТОВ.

Щодо того, чи можна у статуті розширити перелік питань, рішення щодо яких учасники повинні приймати одноголосно, судова практика розходиться.

Рішення, які приймає кваліфікована більшість.Рішення щодо зміни статуту товариства, у тому числі зміни розміру статутного капіталу товариства, учасники приймають не менше ніж 2/3 голосів від загальної кількості голосів учасників товариства. Статутом може бути передбачено, що для ухвалення рішення з цього питання потрібна більша кількість голосів.

Крім того, кваліфікованою більшістю учасники ухвалюють рішення з питань, передбачених у Законі про ТОВ .

Додаткові питання, рішення щодо яких має прийматись кваліфікованою більшістю, можуть бути передбачені статутом.

Рішення, прийняті простою більшістю.Простою більшістю учасники приймають рішення з усіх інших питань. При цьому статутом може бути передбачено, що для ухвалення рішення з окремих питань (для яких згідно із законом досить простої більшості голосів) потрібна більша кількість голосів.

Рішення, які прийняті без необхідної більшості голосів учасників товариства, не мають сили незалежно від того, чи були вони оскаржені в судовому порядку (п. 6 ст. 43 Закону про ТОВ). Це підтверджує судова практика (п. 24 постанови № 90/14; постанова ФАС Московського округу від 30 червня 2011 р. № КГ-А41/4489-11 у справі № А41-10523/09).

Учасники ухвалюють рішення відкритим голосуванням, тобто вибір учасників не ховається, вони можуть бачити, як голосують інші учасники. При цьому статутом може бути передбачено інший порядок голосування, наприклад, бюлетенями. Закон не зобов'язує учасників голосувати бюлетенями, але у разі виникнення спору це виключить можливість учасника посилатися на те, що він голосував іншим чином або взагалі не брав участі в зборах.

Ситуація:якщо в суспільстві не створено лічильну комісію, хто може виконувати її функції

Функції лічильної комісії може виконувати голова зборів, секретар чи інша особа, уповноважена цьому.

Це питання може бути врегульоване у Положенні про загальні збори учасників.

Якщо внутрішнім документом товариства це не врегульовано, то конкретну особу можна уповноважити наказом генерального директора або рішенням загальних зборів учасників.

Проведення кумулятивного голосування.З питань щодо обрання членів ради директорів (спостережної ради), членів колегіального виконавчого органу (правління) та (або) членів ревізійної комісії можна провести кумулятивне голосування. Такий порядок голосування має бути закріплений у статуті (п. 9 ст. 37 Закону про ТОВ).

Ситуація:як провести кумулятивне голосування

2. Кожен учасник на свій розсуд віддає голоси, якими він володіє, обраним ним кандидатам. При цьому він може віддати всі голоси за одного кандидата, так і розподілити їх на кількох кандидатів.

3. Кандидати, які отримали найбільша кількістьголосів вважаються обраними на відповідну посаду.

У разі оскарження рішення загальних зборів учасників суд може з урахуванням усіх обставин залишити в силі рішення, що оскаржується, якщо голосування учасника, який подав заяву, не могло вплинути на результати голосування, допущене порушення не є суттєвим і рішення не спричинило заподіяння збитків учаснику товариства, що звернувся з позовом (п. 2 ст. 43 Закону про ТОВ; абз. 4 п. 22 постанови № 90/14). Істотність порушення суд визначає на власний розсуд.

Сергія Каруліна,головного юрисконсульта ВАТ «Реєстр», Владислава Добровольського,кандидата юридичних наук, автора курсу практичної юриспруденції «Алгоритми права» (www.dobrovolskii.com), у 2001–2005 роках. – судді Арбітражного суду м. Москви

Як оформити рішення загальних зборів учасників ТОВ

Недотримання вимог до оформлення та змісту рішення загальних зборів учасників разом з іншими обставинами нерідко стає підставою для скасування рішення зборів. Юристу компанії потрібно забезпечити, щоб у разі виникнення корпоративного конфлікту прийняте рішення не можна було б визнати недійсним.

Увага:з 1 вересня 2014 року необхідно в нотаріальному чи іншому допустимому порядку підтверджувати той факт, що загальні збори учасників ухвалили рішення, та склад учасників, які були присутні при цьому.

Таке правило встановлює підпункт 3 пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ.

Щоб дотриматися його, потрібно:

• звернутися до нотаріуса або

Якщо цього не зробити, то рішення зборів вважатиметься нікчемним ( абз. 3 п. 107 постанови Пленуму Верховного суду РФ від 23 червня 2015 р. № 25 «Про застосування судами деяких положень розділу І частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації»).

Водночас правило про підтвердження не поширюється на випадки, коли рішення приймає:

• загальні збори учасників шляхом заочного голосування або
• єдиний учасник товариства.

Нотаріальне підтвердження

Суспільству необхідно:

• запросити нотаріуса туди, де відбуватимуться збори, або
• домовитися з нотаріусом провести збори у нього (наприклад, у нотаріальній конторі).

При цьому нотаріусу необхідно подати такі документи:

• статут товариства;
• внутрішній документ товариства, що встановлює порядок проведення зборів (наприклад, положення про загальні збори учасників);
• рішення про проведення зборів та про затвердження порядку денного;
• документ, що підтверджує повноваження особи, що звернулася з організації зборів (якщо вони не випливають з інших поданих документів).

Такий перелік наведено у частині 3 статті 103.10 Основ законодавства України про нотаріат, затверджених постановою Верховної Ради РФ від 11 лютого 1993 р. № 4462-1 (далі – Основи законодавства про нотаріат). Щоправда, у цьому переліку передбачено ще один пункт – «інші документи, необхідні для визначення компетенції органу управління юридичної особи та кворуму зборів чи засідання». Тому не виключено, що нотаріус вимагатиме надати додаткові документи (наприклад, інформацію про наявність корпоративного договору).

За підсумками проведення загальних зборів нотаріус видає свідоцтво (ч. 1 ст. 103.10 Основ законодавства про нотаріат):

• про посвідчення того факту, що збори ухвалили рішення;
• склад учасників, присутніх у своїй.

Інші способи підтвердження

Закон дозволяє не виконувати вимогу про нотаріальне посвідчення, якщо інший спосіб підтвердження учасники передбачили (підп. 3 п. 3 ст. 67.1 ЦК України):

• у статуті або
• у рішенні загальних зборів учасників, прийнятому одноголосно.

Під іншим способом підтвердження мається на увазі:

• підписання протоколу всіма чи окремими учасниками товариства;
• використання технічних засобів, що дозволяють достовірно встановити факт ухвалення рішення (аудіо-, відеозапис та ін);
• інші методи, які суперечать закону (при цьому закон не встановлює будь-яких обмежень).

Таким чином, учасники можуть самі вибрати, як підтвердити ухвалення рішення та склад учасників. Фактично є такі варіанти:

• ухвалити рішення про внесення змін до статуту, закріпивши в ньому найбільш зручний порядок підтвердження (наприклад, засвідчення протоколу підписами голови та секретаря зборів, які є учасниками товариства);
• приймати рішення про спосіб підтвердження щоразу під час проведення загальних зборів. Цей спосіб застосовується, якщо учасники завжди збираються у повному складі;
• звертатися до нотаріуса, щоб він підтверджував ухвалення рішення на зборах учасників та склад учасників.

Формально вимогам закону відповідатиме й інший варіант: можна провести збори, на яких будуть присутні всі учасники товариства, і на них одностайно ухвалити рішення про спосіб підтвердження (без внесення змін до статуту). У такому разі на наступних зборах вже не знадобиться стовідсоткова явка учасників, у рішеннях можна буде просто робити посилання на цей протокол і прикладати його копію.

Однак суд може витлумачити закон іншим чином – що спосіб підтвердження має бути передбачений саме у тому рішенні, що підтверджується. Щоб уникнути суперечок, краще не використовувати цей спосіб, доки не складеться судова практика з цього питання.

Загалом вимога щодо залучення нотаріуса спрямована проти фальсифікації рішень. Його присутність ускладнює процес підробки. При заміні протоколу із застосуванням друку нотаріуса достатньо буде довести лише той факт, що нотаріальна дія не значиться у реєстрі нотаріуса.

На товариства, де рішення приймає єдиний учасник, ці вимоги не поширюються, оскільки встановлені лише стосовно зборів.

Приклади положення статуту

Підтвердження підписами всіх учасників

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення та склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу всіма учасниками, які були присутні на зборах.

Підтвердження підписами окремих учасників

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення та склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу головою та секретарем зборів, які мають бути учасниками Товариства.

Підтвердження з використанням технічних засобів

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення та склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються відеозаписом, зробленим під час зборів. Компакт-диск із відеозаписом додається до протоколу.

Підтвердження в інший спосіб (підписами окремих осіб)

4.2. Відповідно до пункту 3 статті 67.1 Цивільного кодексу РФ прийняття загальними зборами учасників Товариства рішення та склад учасників Товариства, які були присутні при його прийнятті, підтверджуються підписанням протоколу головою та секретарем зборів. Статті 181.2 Цивільного кодексу РФ.

Так, протокол загальних зборів учасників ТОВ, проведених у очній формі, повинен містити такі відомості:

• дату, час та місце проведення зборів;
• відомості про осіб, які брали участь у зборах;
• відомості про осіб, які голосували проти ухвалення рішення зборів та зажадали внести запис про це до протоколу.

Протокол загальних зборів учасників ТОВ, проведених у заочній формі, повинен містити такі відомості:

• дату, до якої приймалися документи, що містять відомості про голосування членів цивільно-правової спільноти;
• відомості про осіб, які брали участь у голосуванні;
• результати голосування з кожного питання порядку денного;
• відомості про осіб, які проводили підрахунок голосів;
• відомості про осіб, які підписали протокол.

Крім того, закон містить деякі вказівки для окремих випадків, зокрема для рішення, яким учасники схвалюють велику угоду чи угоду із зацікавленістю.

Крім зазначених обов'язкових відомостей, до протоколу можна включити також іншу інформацію.

Вимоги до оформлення протоколу загальних зборів акціонерів встановлені до Федерального закону від 26 грудня 1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства» (далі – Закон про АТ) та

дату проведення зборів;

адресу, за якою проводяться збори;

порядок денний зборів;

час початку та час закінчення реєстрації осіб, які мають право на участь у зборах;

час відкриття та закриття зборів;

кількість голосів, якими мали особи, які мали право на участь у загальних зборах, з кожного питання порядку денного зборів;

кількість голосів, які мали особи, які взяли участь у зборах, з кожного питання порядку денного зборів із зазначенням, чи був кворум з кожного питання;

кількість голосів, відданих за кожний із варіантів голосування («за», «проти» і «утримався»), з кожного питання порядку денного зборів, за яким був кворум;

формулювання рішень, прийнятих зборами з кожного питання порядку денного зборів;

основні положення виступів та імена виступаючих осіб з кожного питання порядку денного зборів;

голови та секретаря зборів;

особа, яка підраховувала голоси;

дату складання протоколу.

Ситуація:які наслідки тягне за собою оформлення протоколу загальних зборів учасників ТОВ у вільній формі без дотримання вимог, встановлених для акціонерних товариств

Рішення зборів може бути визнано недійсним (підп. 4 п. 1 ст. 181.4 ЦК України).

Таким чином, якщо всі учасники товариства прийняли рішення одноголосно і надалі не змінять свою позицію, документування рішення у вільній формі не спричинить негативних наслідків.).

Таким чином, у суспільства може виникнути необхідність доводити участь незадоволеного учасника у загальних зборах, наявність кворуму, підтверджувати порядок денний чи результати голосування. Зробити це буде набагато легше, якщо протокол зборів було оформлено належним чином. Крім того, позицію товариства посилить документ, що підтверджує, що учасник пройшов реєстрацію (наприклад, аркуш реєстрації).

Приклад із практики. Суд відмовив у визнанні недійсними рішень зборів, прийнятих за відсутності позивачів, оскільки документально підтверджено, що позивачі прибули на збори, але потім безпідставно залишили його.

Громадянка Б. (учасник товариства) звернулася до суду з позовом до товариства ТОВ «Л.» та громадянину М. про визнання недійсним рішення загальних зборів учасників товариства, оформленого протоколом від 30 серпня 2009 року.

Як встановлено судом, до призначеного часу збори з'явилися всі учасники товариства. Це було закріплено у аркуші реєстрації (якщо аркуш реєстрації не складається, ці дані можна зазначити у протоколі). Таким чином, кворум був.

Учасники товариства громадянин Ц. та представники громадянки Б. після прибуття на збори відмовилися брати в ньому участь та залишили місце проведення зборів. Голосування з питань порядку денного проводилось без них.

Надалі громадянка Б., представники якої залишили збори, звернулася до суду з вимогою визнати рішення зборів недійсним, оскільки вони прийняті без участі її представників та громадянина Ц., а отже, за відсутності кворуму та з порушенням чинного законодавства.

Однак суди першої, апеляційної та касаційної інстанції, ґрунтуючись на протоколі загальних зборів учасників та аркуші реєстрації, у задоволенні позовних вимог відмовили, вказавши на те, що на збори прибули всі учасники товариства. Той факт, що громадянин Ц. та представники громадянки Б. без достатніх на те підстав покинули збори, не означає, що рішення не могло бути прийняте ( постанова ФАС Волго-Вятського округу від 4 червня 2010 р. у справі № А29-10289/2009 , ухвалою ВАС РФ від 30 вересня 2010 р. № ВАС-10372/10 відмовлено у передачі справи до Президії ВАС РФ для перегляду в порядку нагляду).

Приклад із практики. Запізнення учасника до початку зборів не позбавляє його права голосувати з питань порядку денного, рішення щодо яких ще не ухвалені. Рішення, ухвалені з урахуванням голосів такого учасника, не є недійсними

Громадянин Б-ц звернувся до суду з позовом до ТОВ «А.», громадянина М. та громадянина м. про визнання рішення позачергових загальних зборів учасників товариства від 12 лютого 2009 року недійсним.

Як встановлено судом, до призначеного часу на збори з'явилися не всі учасники товариства, громадянин Б-нзапізнився, і рішення з перших двох питань порядку денного ухвалювалися без нього. Після прибуття на збори він брав участь у голосуванні з третього та наступних питань порядку денного, дані про це внесено до протоколу.

Через деякий час після зборів громадянин Б-ц вирішив у судовому порядку оскаржити рішення, ухвалене на загальних зборах з третіх питань порядку денного. Громадянин Б-ц стверджував, що громадянин Б-н не вправі був голосувати з третього питання порядку денного, оскільки він спізнився на реєстрацію, яка проводилася перед зборами, а для прийняття рішення з третього питання учасникам, що залишилися, не вистачало голосів.

Однак суди першої, апеляційної та касаційної інстанцій, ґрунтуючись на протоколі загальних зборів, відмовили йому, вказавши на те, що громадянин Б-н мав право брати участь у зборах та голосувати при ухваленні рішення з третього питання. Таким чином, рішення, яке оскаржується, прийняте з дотриманням чинного законодавства, тобто з дотриманням встановлених правил про кворум для голосування ( постанова ФАС Північно-Західного округу від 4 березня 2010 р. у справі № А56-24028/2009).

Приклад із практики. Оскільки позивач брав участь у зборах і голосував «за» оскаржуване рішення, він не має права його оспорювати

Громадянин Б. звернувся до суду з позовом до громадянина р., ТОВ «І.», МІФНС Росії № 15 щодо Санкт-Петербурга про визнання недійсним договорувід 3 травня 2007 року купівлі-продажу часток у статутному капіталі товариства; про визнання недійсним рішення загальних зборів учасників товариства, оформлених протоколом від 4 травня 2007 р. № 6; про визнання недійсним внесеної до статуту товариства зміни № 3, затвердженої протоколом від 4 травня 2007 р. № 6; про визнання недійсними записів до ЄДРЮЛ про внесення змін до відомостей про юридичній особі, що містяться в ЄДРЮЛ, пов'язані з внесенням змін до установчі документи.

На позачергових загальних зборах учасників, проведених 3 травня 2007 року учасники (громадянка Б., громадянин Б. та ТОВ «О.Х.») прийняли рішення про продаж своїх часток громадянину м., також запрошеному на збори. При цьому учасник товариства громадянин Б. зберігав частину своєї частки у розмірі 10 відсотків статутного капіталу товариства. Таким чином, у товариство входив новий учасник громадянин р., його частка становила 90 відсотків статутного капіталу, і залишався колишній учасник громадянин Б., його частка становила 10 відсотків статутного капіталу. Рішення було ухвалено одноголосно, результати голосування відображені у протоколі.

Учасники товариства громадянин м. та громадянин Б. 4 травня 2007 року провели збори та ухвалили рішення про внесення відповідних змін до установчих документів та ЄДРЮЛ. Рішення було ухвалено одноголосно, результати голосування відображені у протоколі.

Через деякий час громадянин Б. вирішив оскаржити в судовому порядку раніше прийняті рішення про продаж часток та внесення відповідних змін до установчих документів.

Суд відмовив йому в задоволенні вимог.

Ґрунтуючись на протоколах загальних зборів учасників, суд зробив висновок про те, що позивач голосував «за» прийняття оскаржуваних ним рішень, а отже, не мав законного права на оскарження таких рішень у суді відповідно до пункту 1 статті 43 Закону про ТОВ (статті 43 Закону про ТОВ не є особою, яка має право на оскарження рішення загальних зборів учасників товариства, оскільки він брав участь у голосуванні на зборах від 24 травня 2010 року і не голосував «проти» оскаржуваного рішення ( постанова ФАС Волго-Вятського округу від 29 квітня 2011 року м. у справі № А82-6384/2010).

Дотримання вимог до змісту протоколу є особливо актуальним для ТОВ з великою кількістюучасників.

Чим більше у суспільстві учасників, тим складніше їм буде дійти спільного рішення, яке влаштовує всіх. Ризик оскарження рішення у разі істотно зростає.

Підпис протоколу

Протокол зборів підписують головуючий і секретар (п. 3 ст. 181. 2 ЦК України). Однак у цьому випадку є ризик, що суспільство не зможе документально підтвердити факт участі у зборах конкретного учасника, якщо він через деякий час після зборів вирішить оскаржити прийняте рішення у судовому порядку та заявлятиме про те, що він не був присутнім на зборах або голосував проти прийнятого. рішення.

Щоб знизити ризик заперечення прийнятого рішення, можна зібрати на протоколі загальних зборів підписи всіх присутніх учасників, хоча закон і не зобов'язує це робити. При цьому слід враховувати, що протокол зборів може бути виготовлений не одразу після зборів, крім того, учасник може відмовитись його підписувати.

Ще ефективнішим може бути використання бюлетенів для голосування. Це повністю виключить можливість учасника посилатися на те, що він голосував іншим чином або взагалі не брав участі у зборах. Обов'язковий порядок голосування бюлетенями можна передбачити у Положенні про загальні збори учасників.

Увага:Тягар доведення того факту, що учасник був присутній на зборах, лежить на суспільстві.

Один із найпоширеніших аргументів учасників ТОВ, які хочуть оскаржити рішення, ухвалене загальними зборами, – посилання на відсутність кворуму. А причиною відсутності кворуму може бути, зокрема, те, що учасник, який оскаржує рішення, не був присутній на зборах. Якщо учасник наводить такий аргумент, то від нього не потрібно доводити, що його справді не було на зборах. Суди дійшли висновку, що у такій ситуації саме ТОВ має довести факт присутності учасника зборах.

Приклад із практики. Суд визнав рішення зборів недійсним, оскільки суспільство не довело факт присутності позивача на зборах, а відсутність позивача збори не вправі було приймати рішення.

Громадянин А. звернувся до суду з позовом до ТОВ «М.» та до МІФНС Росії № 15 по Санкт-Петербургу про визнання недійсними рішень загальних зборів учасників товариства від 4 жовтня 2004 року, рішення МІФНС № 9 по Санкт-Петербургу від 27 грудня 2004 року про внесення змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДРЮО, пов'язаних із внесенням змін до установчих документів товариства, та зобов'язання податкової інспекції внести до ЄДРЮЛ відповідні зміни до відомостей про товариство.

4 жовтня 2004 року громадянин А. та громадянка С., які володіють по 50 відсотків статутного капіталу товариства, провели позачергові загальні збори, на яких було ухвалено рішення про внесення змін до установчих документів.

Через деякий час громадянин А. вирішив оскаржити прийняте рішення в судовому порядку, посилаючись на те, що не брав участь у загальних зборах, а відтак був відсутній кворум для ухвалення рішення.

Суд задовольнив його вимогу.

Розглянувши протокол загальних зборів, суд зазначив наступне. Хоча у протоколі зазначено, що громадянин А. був присутній на спірних зборах учасників, протокол не містить часу початку та закінчення реєстрації учасників, не містить підпису громадянина А. ні у вступній частині протоколу, ні за підсумками голосування з питань порядку денного. Нарешті лист реєстрації не оформлявся.

Тягар доведення того факту, що учасник був присутній на зборах, лежить на суспільстві, проте воно нічим не підтвердило цей факт.

Оскільки у відсутності громадянина А. громадянка С. не мала права приймати рішення про внесення змін до установчих документів, таке рішення визнано недійсним (

Громадянин В. звернувся до суду до ТОВ "Х." і МІФНС Росії № 9 з Новгородської областіз позовом про визнання недійсними рішень позачергових загальних зборів учасників товариства від 25 вересня 2007 року (протокол № 43) та від 28 грудня 2007 року (протокол № 49) з питань внесення змін до установчих документів товариства; рішень інспекції про державної реєстраціїзмін, що вносяться до установчих документів товариства.

Як встановлено судом, громадянин В. не повідомлявся про проведення зборів та не брав участь у них.

Суд задовольнив позовні вимоги, а також зазначив, що волевиявлення учасника товариства на участь у голосуванні з питань порядку денного має бути зафіксовано його підписом або у листі реєстрації, або у вступній частині протоколу зборів ( постанова ФАС Північно-Західного округу від 17 березня 2010 р.). у справі № А44-993/2008).

Відповідає Олександр Сорокін,

заступник начальника Управління оперативного контролю ФНП Росії

«ККТ потрібно застосовувати лише у випадках, якщо продавець надає покупцеві, у тому числі своїм співробітникам, відстрочку чи розстрочку щодо оплати своїх товарів, робіт, послуг. Саме ці випадки, на думку ФНП, належать до надання та погашення позики для оплати товарів, робіт, послуг. Якщо організація видає грошову позику, отримує повернення такої позики або сама отримує та повертає позику, касу не застосовуйте. Коли саме потрібно пробивати чек, дивіться

Збори акціонерів, планові чи позачергові, проводять за правилами, які закріпили у законі про АТ. Що потрібно знати про скликання зборів та процедуру його проведення.

Під час підготовки матеріалів ми використовуємо лише інформації

Читайте у нашій статті:

Загальні збори акціонерів – це вищий орган управління ПАТ чи НАО. У його винятковій компетенції знаходяться рішення щодо ключових питань роботи компанії, наприклад:

• укладання великої угоди, якщо її вартість вища за 50% балансової вартості активів АТ;
• внесення змін до статуту;
• додаткова емісія;
• зміна статутного капіталу;
• реорганізація чи ліквідація компанії тощо.

Увага! У 2019 році

Щорічні збори скликають для затвердження підсумків за минулий рік, виборів нової ради директорів тощо.

Проведення загальних зборів акціонерів регулюється нормами Федерального закону від 26.12.1995 № 208-ФЗ "Про акціонерні товариства" (далі Закон про АТ). Щоб провести чергову чи позачергову зустріч власників бізнесу, потрібно виконати кілька кроків:

1. Прийняти рішення про скликання та проведення зборів. Призначити місце, дату та час зустрічі.
2. Затвердити список акціонерів, які братимуть участь у зборах.
3. Повідомити учасників зборів у встановленому порядку.
4. Провести зустріч. Проведення зборів супроводжується оформленням протоколу, у якому фіксують перебіг зустрічі та всі прийняті рішення.
5. Оформити підсумки зборів відповідно до вимог закону.

Крок 1. Загальні збори акціонерів проводять на підставі рішення щодо необхідності зустрічі

Збори не можна проводити без попереднього рішення про неї. Прийняти таке рішення – до компетенції ради директорів АТ (підп. 2 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Крім ухвалення самого рішення, рада керує підготовкою та проведенням зустрічі (підп. 4 п. 1 ст. 65 Закону про АТ). Якщо у АТ раду не сформували, всі ці функції перебирає особа чи орган, спеціально зазначені у статуті (п. 1 ст. 64 Закону про АТ).

Що вказати у рішенні про проведення зборів

Рада директорів вказує на рішення про зборах всі важливі моменти. Які саме загальні збори акціонерів проводити – річне чи позачергове; коли, де і о котрій час організувати зустріч, коли починати реєструвати учасників. Крім того, у рішенні визначають:

• коли має бути готовий список учасників;
• порядок денний зборів;
• як повідомити учасників про збори;
• що входить до переліку відомостей для учасників;
• власники якихось типів привілейованих акцій можуть голосувати на зборах.

Порядок денний залежить від типу зборів та кола актуальних питань.

Коли проводити збори

У які дати проводити річні збори закріплюють у статуті АТ. Строки можна встановити в межах з 1 березня до 30 червня (п. 1 ст. 47 Закону про АТ). Для позачергових загальних зборів діє правило: акціонери можуть провести зустріч протягом 40 днів з моменту, коли надійшла вимога про неї. Така вимога може надійти від когось із власників бізнесу або від уповноважених осіб. Якщо збори скликають, щоб провести вибори до колегіального органу управління, з надходження вимоги про збори до зборів має пройти не більше 75 днів (п. 2 ст. 55 Закону про АТ).

Завантажте документи на тему:

Крок 2. Після прийняття рішення про збори формують список акціонерів, які братимуть у ньому участь

Рішення про збори ухвалили, дату визначили. Після цього формують перелік учасників. Упорядкуванням списку на підставі даних реєстру акціонерів займається реєстратор АТ (п. 1 ст. 51 Закону про АТ, абз. 2 п. 1 ст. 8.7-1 Закону про РЦП). Рада директорів направляє реєстратору розпорядження, що необхідно сформувати перелік (абз. 2 п. 7.4.5 Положення ведення реєстру власників іменних цінних паперів, утв. постановою ФКЦБ Росії від 02.10.1997 № 27). У розпорядженні вказується дата готовності цього списку. Її визначають із урахуванням дати рішення про збори. Інтервал між двома датами має бути не менше ніж 10 днів. За загальним правилом, список має бути готовий не пізніше ніж за 25 днів до зборів (п. 1 ст. 51 Закону про АТ).

Якщо обиратимуть до ради директорів, з дати складання списку до зборів акціонерів має пройти не більше 55 днів. Якщо збори присвячені реорганізації АТ, дату готовності списку встановлюють лише за 35 днів до зустрічі.

Крок 3. Учасникам зустрічі надсилають повідомлення

Повідомити акціонерів про майбутні збори потрібно мінімум за 20 днів до зустрічі, а за необхідності ухвалити рішення про реорганізацію власників сповіщають мінімум за 30 днів. У ряді випадків сповістити акціонерів необхідно за 50 днів до засідання (п. 1 ст. 52 Закону про АТ). Такий термін встановлено для випадків, коли збори присвячені:

• виборам до ради директорів;
• питанням реорганізації;
• виборам до колегіального органу управління нового АТ.

Як повідомити про збори

Повідомляти акціонерів потрібно рекомендованим листом або врученням під розпис. При цьому у статуті АТ можуть бути інші способи повідомлення про загальні збори акціонерів:

• через ЗМІ чи сайт суспільства;
• по електронній пошті;
• письмовим повідомленням по телефону.

Разом із повідомленням власникам бізнесу надсилають питання повісті дня, необхідні для ознайомлення документи, а також бюлетені, якщо голосування проводитимуться за допомогою бюлетенів (ст. 52 Закону про АТ, п. 3.1 Положення, затв. наказом ФСФР Росії від 2 лютого 2012 р.). № 12-6/пз-н.

Крок 4. Проведенням загальних зборів акціонерів керує рада директорів

Зустріч має відбутися у призначену дату та час. За дотримання порядку проведення зборів акціонерів відповідає рада директорів (або інша особа, яка спеціально вказана у статуті, якщо рада в суспільстві не функціонує). Зокрема, необхідно:

1. Зареєструвати всіх учасників, які прибули на збори. Цим займається лічильна комісія чи інші особи (ст. 56 Закону про АТ). Під час реєстрації перевіряють повноваження кожного учасника зборів (ст. 57 Закону про АТ) та фіксують факт його прибуття.
2. Визначити кворум. Цим також займається лічильна комісія. Кворум визначають за правилами, зазначеними у законі (ст. 58 Закону про АТ). У тому числі враховують волю акціонерів, які на зборах не присутні, але повідомили про свою позицію не пізніше ніж за 2 дні до зустрічі.
3. Оголосити про те, що збори розпочалися. Зустріч відкриває та проводить голова ради директорів чи інша особа, яку вказали у статуті (ст. 67 Закону про АТ).
4. Озвучити питання порядку денного та обговорити їх з акціонерами. Корективи до порядку денного можна внести лише у випадку, якщо на зборах присутні всі акціонери (ст. 49 Закону про АТ).
5. Провести голосування. Голосувати мають право лише зареєстровані учасники. Голосують підняттям рук чи іншим способом. Якщо голосування проводять за допомогою бюлетенів, у документі зазначають один із варіантів з кожного питання. У бюлетені має стояти підпис акціонера або його представника.
6. Провести підрахунок голосів та оприлюднити підсумки зустрічі. Результати голосування визначає рахункова комісія чи реєстратор, якщо збори проводять у ПАТ (п. 4 ст. 97 ЦК України). Рішення загальних зборів акціонерів засвідчують відповідно до вимог закону (п. 3 ст. 67.1 ЦК України).

Як у річних чи позапланових загальних зборах акціонерів взяти участь дистанційно

У загальних зборах акціонерів, у тому числі річних, можна брати участь дистанційно. І тому використовують сучасні технології комунікації. Дистанційні учасники можуть обговорювати питання порядку денного та голосувати, якщо це дозволено статутом (п. 11 ст. 49, п. 1 ст. 58, ст. 60 Закону про АТ). Голосування дистанційних учасників забезпечується за допомогою електронних бюлетенів.

Крок 5. Підсумки зборів відображають у протоколі

Відповідно до статті 63 Закону про АТ протокол про підсумки загальних зборів акціонерів оформлюють протягом трьох днів після зборів. Протокол готують у двох примірниках, голова зборів та секретар мають завізувати обидва примірники протоколу. У протоколі зазначають:

Спробуйте безкоштовний доступ на 3 дні.