Довідка для податкової оплати медичних послуг. Корінець до довідки про оплату медичних послуг для подання до податкових органів Російської Федерації N _

Для того, щоб скористатися податковим вирахуванням витрат на лікування та придбання медикаментів, необхідно підготувати комплект документів і звернутися з ним або до податкової після закінчення року, або до роботодавця.
Порядок надання цього відрахування, а також необхідні документи розглянуто у статті .

, що надаються фізичною особою до податкової для отримання соціального відрахування, наведено у листі ФНП Росії від 22 листопада 2012 р. №ОД-4-3/19630.
Цей перелік є вичерпним. Це означає, що вимагати документи, не перелічені у цьому списку, податківці не мають права.
До цього переліку входить оригінал довідки про оплату медичних послуг, виданою медичною установою, яка надала послугу. Форму довідки затверджено Наказом МОЗ Росії та МНС Росії від 25.07.2001 №289/БГ-3-04/256.Без пред'явлення оригіналу цієї довідки скористатися податковим вирахуванням з витрат на лікування НЕ МОЖНА.

Довідку про оплату медичних послуг можна отримати у медичній установі, де Ви проходили лікування, здавали аналізи або проходили курортно-санаторне лікування.

При зверненні до медустанови за довідкою при собі необхідно мати:

договір (якщо вам його не складали, попросіть зробити),
чеки про оплату,
номер ІПН (т.к. у довідці він зазначається).

Часто медзаклади просять залишити у них ксерокопії цих документів на час підготовки довідки.
Термін виготовлення довідкиу різних організаціях різний: від кількох хвилин за кілька днів. Найчастіше термін залежить від порядку підписання цієї довідки, встановленого в організації. Довідка про оплату медичних послуг надається на ім'я платника медичних послуг.

Якщо на момент оплати всі документи були зроблені на пацієнта, а скористатися вирахуванням хоче інша людина, наприклад, чоловік, дружина чи батьки, можна спробувати домовитися, щоб довідку видали на іншу людину. Дуже часто лабораторії та медичні центри спокійно йдуть назустріч і вказують у довідці необхідне ПІБ платника податків.

Я була змушена написати невеликий лист до цієї стоматології з роз'ясненням у дусі "чому ви зобов'язані видати мені довідку про оплату медпослуг". Нижче додаю текст цього листа - можливо, комусь знадобиться.
Хочеться відразу сказати, ситуація вирішилася на мою користь і в жодні контролюючі служби не довелося звертатися. Але собі я вже запланувала такі дії.
Насамперед, необхідно звернутися зі скаргою на Управління охорони здоров'я по Тамбовській області, т.к. керівники органів Управління охороною здоров'я суб'єктів РФ зобов'язані організувати роботу з видачі довідок про оплату медичних послуг для подання до податкових органів (вирізка наказу МОЗ Росії від 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256).

На сайті Росздравнадзора з ІПН я знайшла відомості про ліцензію стоматології; також там було вказано орган, який її видав - Управління охорони здоров'я по Тамбовській області.

ЛИСТ
Я маю намір скористатися своїм правом зменшити базу оподаткування з податку на доходи фізичних осіб за 2015р. у сумі вироблених витрат на лікування (ст.219 гл.23 часть2 НК РФ). Для отримання соціального відрахування з витрат на лікування до податкової служби необхідно надати комплект документів. У листі Федеральної податкової служби від 22 листопада 2012 р. N ЕД-4-3/19630@ надано перелік документів, що додаються платником податків до податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО). До цього переліку входить "Довідка про оплату медичних послуг". Форму довідки затверджено наказом МОЗ України та МНС Росії від 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. У цьому наказі МОЗ Росії зазначено, що "довідка про оплату медичних послуг для подання до податкових органів Російської Федерації заповнюється всіма установами охорони здоров'я, що мають ліцензію на провадження медичної діяльності, незалежно від відомчої підпорядкованості та форми власності." Ваша організація на момент надання медичних послуг у 2015 році мала ліцензію №ЛО-68-01-******, а отже зобов'язана видати цю довідку.
Прошу видати мені довідку про оплату медичних послуг за 2015 рік. У разі відмови вкажіть причину. Залишаю за собою право звернутися до Управління охорони здоров'я по Тамбовській області (орган, що видав ліцензію організації-наказ №*** від 31.03.2014р), а також до податкової служби та інших інстанцій для вирішення цієї спірної ситуації.
Додаю ксерокопії: договір, акт виконаних робіт, чеки, паспорт. Мій ІПН ***********.

Відрахування на лікування відноситься до соціальних податкових відрахувань. Детально про соціальні відрахування види можна прочитати у статті

Якщо Ви збираєтесь отримати податкове вирахування за платне лікування, Вам необхідно підготувати пакет документів. Серед інших документів на повернення податку за медичні послуги подається довідка про оплату медичних послуг. У статті будуть надані відповіді на питання щодо отримання та перевірки довідки: чи обов'язкова медична довідка для податкової, де взяти, як отримати, чи можна оформити довідку без чеків, як має бути заповнена довідка для отримання відрахування за лікування дитини, чоловіка, батька.

Довідка для податкової оплати медичних послуг (зразок, форма, бланк) затверджена Наказом Міністерства Російської Федерації з податків та зборів та Міністерства охорони здоров'я Російської Федерації від 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Рішенням Верховного Суду РФ від 12 жовтня 2011 р. № ДКПІ11-1422 цей наказ визнано несуперечить чинному законодавству.

Довідку видають усі заклади охорони здоров'я незалежно від відомчої підпорядкованості та форми власності (в т.ч. ІП).

Чи обов'язкова довідка про оплату медичних послугдля податкових органів

Як отримати довідку про оплату медичних послуг, якщо не збереглися чеки?

У Вас немає чеків (вони втрачені, вицвіли). Без них можна відшкодувати ПДФО за лікування, але потрібна довідка для податкової оплати медичних послуг. Чи можна отримати довідку без чеків?

Відповідно до Інструкції з обліку, зберігання та заповнення довідки про оплату медичних послуг для подання до податкових органів РФ (затвердженої вищевказаним Наказом) довідка «видається після оплати медичної послуги та за наявності документів, що підтверджують вироблені витрати». Це може бути касовий чек (прибутковий ордер чи інший документ, що підтверджує внесення коштів).

Якщо немає чеків, для підтвердження витрат можна надати договір на лікування, акт про надання послуг, іншу медичну документацію. Крім того, інформацію про оплату медична установа може отримати зі своїх баз даних та облікових документів. Слід знати, що «первинні облікові документи та додатки до них, що зафіксували факт здійснення господарської операції та стали підставою для бухгалтерських записів» повинні зберігатися в організації 5 років (п. 362 Переліку типових управлінських архівних документів, затвердженого наказом Мінкультури Росії від 25 серпня 2010 р. .№ 558). Тож без чеків отримати довідку можна.

Чи дадуть довідку про оплату медичних послуг, якщо розплачувався карткою?

В Інструкції з обліку, зберігання та заповнення довідки зазначено, що цей документ засвідчує факт отримання медичної послуги та її оплати. через касузаклади охорони здоров'я за рахунок коштів платника податків». У тому випадку, якщо оплата лікування відбувалася безготівково (карткою, банківським переказом), довідку видати Вам також зобов'язані (Рішення Верховного Суду РФ від 23 травня 2012 р. N АКПІ12-487).

Чи не видають довідку про оплату медичних послуг – що робити?

Відповідно до Додатку № 2 до Наказу МОЗ РФ та МНС РФ від 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 довідка на медичні послуги заповнюється всіма установами охорони здоров'я, які мають ліцензію на провадження медичної діяльності, незалежно від відомчої підпорядкованості та форми власності. Тобто. після оплати медичної послуги довідку зобов'язані датина вимогу платника податків.

Що робити, якщо довідку про надані медичні послуги відмовляються видавати? Можна написати заяву про видачу довідки на ім'я керівника медичної організації (під розпис того, хто прийняв на копії з печаткою). У заяві вкажіть, що у разі відмови у наданні довідки Вам доведеться звернутися до компетентних органів.

Згідно з Листом Мінфіну Росії від 05.05.12 № 03-04-05/7-606 «щодо питання своєчасності видачі Довідки про оплату медичних послуг, а також відмови у її видачі слід звертатися до МОЗсоцрозвитку Росії». У п. 3 Наказу № 289/БГ-3-04/256 зазначено, що організувати роботу з видачі довідок про оплату медичних послуг для подання в податкові органи повинні керівники органів управління охороною здоров'я суб'єктів Російської Федерації.

Про відмову у видачі довідки у разі оплати лікування частинами протягом кількох років буде розказано нижче.

Як отримати довідку щодо оплати медичних послуг, якщо організація закрилася?

Якщо клініка, в якій Ви оплачували лікування, перестала існувати, ліквідувалася, чи зможете Ви оформити податкове відрахування? Т.к. медичної установи вже немає, отримати довідку про медичні послуги для податкової Ви не зможете. У цьому випадку в ІФНС необхідно буде надати документи, що є у Вас (касові чеки, договір та ін.) і пояснити причину відсутності довідки на лікування.

За який період надається довідка про оплату медичних послуг?

Відрахування за лікування можна здійснити за останні. Відповідно, довідки для податкового відрахування за медичні послуги можна буде отримати за цей період.

Довідка про оплату медичних послуг за кілька років

У тому випадку, якщо Ви збираєтесь отримати податкове вирахування за кілька років (два чи три), скільки довідок Вам повинні видати? Слід знати, що податковим періодом визнається календарний рік (ст. 216 НК РФ), тобто. за кожний рік потрібно підготувати окремий пакет документів. Для отримання податкового відрахування на лікування необхідно надати оригінал довідки щодо оплати медичних послуг. Тому за кожен рік видається окрема довідка для податкової оплати медичних послуг, а не одна (загальна) за кілька років. Якщо цього не зробити, неможливо буде визначити, яка сума стосується кожного року.

Скільки довідок про оплату медичних послуг буде видано за кілька оплат?

Якщо Ви кілька разів оплачували лікування в одному медичному закладі, у Вас є кілька чеків або їх багато, то довідка про оплату медичних послуг надається на кожен чек або за рік загальна?

Згідно з Додатком № 2 до Наказу № 289/БГ-3-04/256 «у довідці на підставі касового чека (прибуткового ордера або іншого документа, що підтверджує внесення коштів) зазначається вартість медичної послуги за кодом 1 або дорогого лікування за кодом 2, оплачених за рахунок коштів платника податків, у рублях прописом з великої літери. У Довідці зазначається дата оплати медичної послуги».

Тобто. медична організація може видати окрему довідку за кожною оплатою (кожним чеком) та вказати одну дату оплати – за чеком. Але якщо багато чеків, то установа може видати одну медичну довідку для податкової із зазначенням підсумкової суми за рік, у полі «дата оплати» вказати всі дати за чеками. Як уже було сказано вище, головне, щоби в одній довідці проходили суми за окремий рік, а не за кілька.

Коли можна отримати довідку щодо оплати медичних послуг?

Довідку про надання медичних послуг для податкової можна отримати після оплати лікування (Додаток № 2 до Наказу № 289/БГ-3-04/256). Зазвичай, документи для податкового відрахування починають збирати після року, в якому було оплачено лікування. Тоді ж варто звернутися до клініки за оформленням та видачею довідки про оплату медичних послуг.

Але зробити це можна не чекаючи на закінчення року, в якому пройшла оплата медичних послуг. Так можна зробити, наприклад, у разі отримання відрахування через , при поверненні 13 відсотків за лікування в іншому місті або якщо Ви точно впевнені, що в цій медичній організації в поточному році Ви більше ніякого лікування оплачувати не будете.

Протягом якого часу можна отримати довідку щодо оплати медичних послуг?

Якщо Ви не одразу дізналися про можливість повернути гроші за лікування, отримавши податкове вирахування, або у Вас не було можливості звернутися до лікувального закладу, то у Вас виникає питання «Чи видадуть довідку про оплату медичних послуг через кілька років?». Звернутися до лікувальної організації за отриманням довідки можна протягом після закінчення року, у якому Ви мали витрати на лікування.

Чи видадуть довідку про оплату медичних послуг, якщо оплата лікування за договором відбувається протягом кількох років?

У тому випадку, якщо лікування за одним договором оплачується частинами (аванс в одному році, а решта наступного), за передоплатою, то Вам зобов'язані видати як мінімум дві довідки про оплату медичних послуг (за кожен рік окрема). Друга довідка, природно, видається після оплати наступного року чи пізніше. Щоб отримати першу довідку (на аванс, передоплату) чекати на остаточну оплату за договором наступного року необов'язково, але при цьому медична послуга має бути надана. Необхідно також знати, що відрахування на лікування на інший період.

Довідка про оплату медичних послуг: термін дії

Якщо Ви вже отримали медичну довідку для податкового відрахування, але ще не подали документи для його оформлення до ІФНС, у Вас виникає запитання «скільки придатна довідка?». Слід виходити з того, що повернення податку на лікування можна здійснити протягом трьох років після оплати. Тому термін придатності довідки становить 3 роки після року оплати медпослуг.

Строк видачі довідки про оплату медичних послуг для податкових органів

Після того, як Ви віддали до лікувального закладу документи для оформлення довідки, необхідно дізнатися, через скільки днів її можна буде забрати. Справа в тому, що термін подання довідки не встановлений законодавчо. Зазвичай він становить від кількох днів за кілька тижнів. Якщо Вам довго не видають довідку для відрахування за медичні послуги без поважних причин, Ви можете звернутися до керівника організації. Якщо результату не буде, доведеться звернутися до компетентних органів.

Які документи необхідні для отримання довідки про оплату медичних послуг?

Медична організація для оформлення довідки про оплату медичних послуг за формою 289/бг-3-04/256 може вимагати такі документи:

копію ІПН;
копії чи оригінали чеків. Оригінали чеків краще не віддавати до клініки, щоб уникнути їх втрати. Якщо копій у Вас немає, нехай у клініці зроблять ксерокопії та візьмуть їх. Якщо чеки не збереглися, довідку мають видати без них (як було зазначено вище);
копія договору на медичні послуги (запитують не завжди);
якщо клініка зажадає копію паспорта, настійно рекомендуємо копію не віддавати, щоб уникнути можливих негативних наслідків.

Якщо податкове відрахування планується отримати за (при оплаті їх лікування платником податків), то, швидше за все, доведеться надати:

свідоцтво про шлюб (якщо платник податків та пацієнт);
свідоцтво про народження дитини (якщо платник податків - батько, а пацієнт -);
свідоцтво про народження платника податків (якщо пацієнт).

Код послуги у довідці для податкової оплати медичних послуг

Залежно від того, відноситься лікування до дорогого чи ні, у довідці про оплату медичних послуг для податкових органів може бути проставлений код:

(лікування недороге, «звичайне»);
(Лікування дороге. Перелік дорогого лікування).

Визначення відповідного коду у довідці перебуває у компетенції медичного закладу, який надав медичні послуги (Листи УФНС Росії по м. Москві від 21.04.2010 № 20-14/4/042697, від 28.01.2010 № 20-14/4/0083

Від обраного коду може залежати лікування.

Якщо за податковий період було оплачено медичні послуги з різних кодів послуги, то довідки зобов'язані видати як мінімум дві (одна з кодом 1, друга – з кодом 2). Дані з цих довідок (суми) відображаються у різних рядках податкової декларації 3 ПДФО.

Довідка про оплату медичних послуг: на кого має бути оформлена?

Платник податків (той, хто оплатив лікування та отримуватиме відрахування) та пацієнт (той, хто отримував медичні послуги) можуть різнитися.

Довідка видається платнику податків, для отримання податкового відрахування

за його власне лікування,
лікування (також можна між подружжям),
лікування ,
лікування.

Якщо платник податків та пацієнт одна особа, у рядку, де вказується, кому надано послуги, ставиться прочерк.

Якщо платник податків сплатив лікування одному з вищезгаданих родичів, то в довідці вказується, кому було надано послуги (див. ).

Коли Ви просите довідку про лікування для податкової в медичній організації, не забудьте сказати, на чиє ім'я необхідно оформити довідку (кого вказати платником податків).

Що робити, якщо медична установа відмовляється видавати довідку на чоловіка, якщо лікування проходила дружина?

Довідка про надання (оплату) медичних послуг видається на того, хто сплатив за послуги. Існує лист Мінфіну РФ від 12 травня 2014р. N 03-04-05/22028, в якому йдеться, що чоловік може отримати податкове відрахування за лікування дружини (дружини) незалежно від того, що документи (договір з клінікою та платіжні документи) оформлені на іншого чоловіка.

Якщо оплачувала лікування третя особа, чи можна отримати відрахування?

У тому випадку, якщо Ваше лікування (або лікування Вашого родича) сплатив хтось третій (передав гроші до медичного закладу), а відрахування хочете отримати саме Ви, то можна спробувати вийти зі становища, надавши до лікувальної організації та/або податкової інспекції довіреність, на підставі якої відбулася оплата. Оформляти довіреність нотаріально необов'язково (лист УФНС по м. Москві від 10 березня 2010 р № 20-14/4/024732@, лист ФНП РФ від 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Бланк довідки про оплату медичних послуг для податкових органів

Нижче надано форму довідки про оплату медичних послуг до податкової.

Зразок заповнення представлений у .

Перевірка правильності оформлення довідки про оплату медичних послуг

Коли Ви отримуєте довідку, необхідно перевірити, чи не допущені помилки під час її оформлення:

У лівому верхньому кутку Довідки має бути штамп закладу охорони здоров'я, що включає відомості про установу, яка надала медичні послуги: повне найменування та адресу установи, ІПН установи, № ліцензії, дата видачі ліцензії, термін її дії, ким видано ліцензію. Штамп має бути чітким і мати повний відбиток.
Перевіряємо правильність написання ПІБ платника податківі ПІБтого, кому було надано послуги. Вони мають бути вказані повністю. Якщо платник податків та пацієнт збігаються, у рядку, в якому пишеться, кому надано медичні послуги, ставиться прочерк.
ІПН платника податківзвіряємо з ІПН за свідченням.
Вартість медичних послугповинна збігатися з чеком (або іншим документом), що вказується прописом з великої літери.
В полі Код послугимає бути проставлено 1 або 2.
Дата сплати медичної послуги.Вказується дата оплати, якщо лікування оплачувалося кілька разів, можна вказати кілька дат.
У довідці мають бути вказані Прізвище, ім'я, по батькові та посада особи, яка видала довідку(заповнюється повністю), також надається номер телефону особи, яка видала довідку.
У нижньому лівому кутку довідки ставиться друк медустанови. Якщо Ви отримали довідку про оплату медичних послуг без друку, зверніться до лікувальної організації за проставленням друку. Згідно з Листом МОЗ РФ від 12.02.2002 № 2510/1430-02-32 за відсутності гербового друку довідки скріплюються печаткою медичного закладу (організації)

Після того, як Ви перевірили довідку, необхідно розписатися в , який відривається і залишається в медичній організації. Далі довідка разом з іншими документами для вирахування здається до ІФНС. Після розрахункова сума податку буде повернута.;

платне ведення вагітності, (у тому числі кесарів розтин);

операції;

, обстеження (наприклад, УЗД, МРТ, рентген);

різні;

медичні послуги.

Для отримання податкового відрахування за лікування потрібна довідка про оплату медичних послуг. Без цієї довідки повернути податок навряд чи вдасться. У статті були представлені відповіді на питання, що часто виникають при отриманні довідки (як оформити довідку без чеків, про кількість довідок, оформлення довідки на платника податків, а не на пацієнта).

Раленко Антон Андрійович.

(function(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A -381353-1", renderTo: "yandex_rtb_R-A-381353-1", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Хоча документ заповнюється дуже просто, і це може зробити практично будь-який лікар, але якщо не вписати в довідку всі необхідні дані, він не вважатиметься дійсним.

Папір має містити такі відомості:

Реквізити	Лікар обов'язково має проставити порядковий номер документа, що визначається внутрішнім документообігом організації. Також довідка має містити дату заповнення.
Відомості про платника податку	Потрібно вписати прізвище, ім'я, по батькові громадянина, який звернувся за документом, а також його ідентифікаційний номер.
Вартість медичних послуг	Для представлення цієї інформації використовується окремий рядок. Тут зазначається розмір витрат, що пішли на сплату терапії. Ця інформація найчастіше вписується словами для того, щоб уникнути надалі можливих фальсифікацій.
Вказується фіз. особа, якій було представлено мед. послуги	Це може бути як платник податку, так і його близькі родичі.
Інформація про громадянина, який проходив лікування	Потрібно вписати ПІБ хворого без скорочень.
Час оплати	У документі слід зазначити дату повної сплати вартості медичних послуг.
Інформація про лікаря	Довідка повинна містити відомості про громадянина, який її виписав. Слід написати прізвище, ім'я, по батькові лікаря, його посаду та контактний номер телефону.
Печатка та підпис	Після тексту з лівого краю бланка слід проставити мокрий друк, праворуч – підпис відповідального лікаря.

Коли потрібно брати довідку для податкового відрахування

У законодавстві зазначено, що право на повернення має не лише той громадянин, який проходив лікування, а й платник податків, який вніс кошти за лікування свого родича.

Отримати подібну її можуть:

батьки хворого;
чоловік чи дружина;
рідні та усиновлені діти.

Докладнішу інформацію з цього приводу розписано у статті 219 Податкового кодексу.

Бланк цього документа може бути виданий громадянину не на будь-якому етапі лікування. Отримати довідку можна лише після завершення терапії.

Обов'язково слід повністю сплатити за медичні послуги. Якщо їх сплачено лише частково, довідку також неможливо буде отримати. Після повної оплати слід повідомити про внесення коштів адміністрації лікарні і лише після цього вимагати надання документа.

Соціальне відрахування та інші типи податкового повернення можна отримати лише наступного року. Через це не слід поспішати та вимагати у лікарів виписувати папір ще до закінчення лікування – кошти все одно можна буде повернути лише за кілька місяців.

Ця довідка повідомляє податкові органи про загальну вартість лікування.. Саме від цієї суми потрібно повернення податку.

Хто видає

У законодавстві вказується на те, що довідки про сплату лікування мають юридичну силу лише у тому випадку, якщо видані такими установами:

Лікарні, які перебувають у державному підпорядкуванні.
Приватні клініки з ліцензією.

Якщо не збереглися чеки

Вони підтверджують фактичну кількість витрачених коштів на лікування.

Навіть якщо громадянин втратив або зіпсував чеки, він зберігає право на отримання відрахування. Для підтвердження підійде довідка про медичні послуги.

В інструкції про заповнення довідки вказується, що документ може бути виданий після надання паперів, що підтверджують факт оплати. Це може бути касові чеки.

Якщо чеків немає, можна як підтверджуючий документ подати договір з медустановою, акт про надання послуги, інші документи, видані в лікарні в період лікування. Співробітники можуть отримати всю необхідну інформацію з бази даних.

Усі документи, у яких зафіксовано факт ведення господарську діяльність і є основою заповнення бухгалтерських паперів, повинні зберігатися у створенні щонайменше 5 років. Це означає, що можна оформити довідку і без чеків.

Які потрібні документи

Форму довідки затвердив Наказ МОЗ Росії та МНС Росії від 25.07.2001 №289/БГ-3-04-256.

Щоб її запитати, слід зібрати:

У разі коли податкове повернення оформляється за лікування родича, додатково потрібно буде подати:

Якщо пацієнтом є подружня пара	Свідоцтво про шлюб.
Якщо дитина	Свідоцтво про народження.
Якщо батько	Свідоцтво про народження платника податку.

Коди

Форма 107 містить поле «код послуги». Сюди можна вписувати два значення: "1" або "2". Саме медики обирають, яку треба поставити.

Від проставленого коду залежить розмір податкового відрахування. Для отримання соціального повернення із переліку виділяють так зване дороге лікування. Це не означає, що в цьому випадку важливою буде вартість лікування. Значення має лише присутність медичної послуги у спеціальному переліку.

Недороге лікування

До звичайної терапії (код 1) відносять:

діагностика та лікування при наданні першої медичної допомоги;
діагностика, лікування, профілактика та реабілітація при наданні амбулаторно-поліклінічної допомоги (сюди відносять сімейних лікарів та денні стаціонари) з включенням медичної експертизи;
надання стаціонарної медичної допомоги всіх видів;
лікування у санаторно-курортних комплексах;
санітарна освіта населення.

Кошти можна повернути лише після направлення до податкової служби декларації 3-ПДФО, де буде вказано розмір витрат на медичні послуги.

Дороге

Не всі дорогі види лікування законодавчо ставляться до таких. Як приклад, можна навести ситуацію із зубною терапією. Лише один вид лікування зубів включений до цього списку.

ЕКО включено до переліку. Коригування було зроблено лише у 2007 році через те, що зросла кількість випадків безпліддя, а вартість послуги дуже висока. Це ж стосується ускладнених пологів та кесаревого розтину.

У тому випадку, коли розмір можливого вирахування перевищує річну заробітну плату, можливе його перенесення на наступний рік. Однак у ПК немає вказівок на те, що податок можна повертати кілька років поспіль. Тим більше, що існує прямий заборона на перенесення відрахування на інші роки. Якщо зарплати на суму повернення не вистачає, можна розподілити його між працюючим подружжям.

Термін дії

Довідка діє протягом трьох років після оплати медичних послуг. Проте термін оформлення документа законодавчо не врегульовано. Зазвичай вони становлять кілька днів.

Все залежить від типу закладу, в якому відбувалося лікування, та завантаженості персоналу. Найчастіше у приватних клініках документи оформлюються швидше.

Що робити, якщо не видають

Згідно з Додатком 2 Наказу МОЗ, меддовідку про надання послуг повинні надавати всі установи, які мають ліцензію на подібну діяльність, незалежно від виду власності.

Якщо документ не видають, слід написати заяву на ім'я керівника організації. У тексті слід згадати, що працівники установи не мають на це права, і заявник може звернутися до компетентних органів. Керівники органів охорони здоров'я зобов'язані організувати роботу з видачі довідок.

Якщо організація, в якій відбувалося лікування, закрилася, одержати папір буде неможливо. У цьому випадку для оформлення відрахування до податкових органів потрібно буде надіслати всі документи, видані в клініці, та у заяві пояснити причину відсутності довідки про надані послуги.

(function(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(function() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A -381353-2", renderTo: "yandex_rtb_R-A-381353-2", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

Останнє оновлення Квітень 2019

Список документів для оформлення відрахування

Для того, щоб оформити податкове відрахування на лікування Вам знадобляться такі документи та інформація:

Податкова декларація за формою 3-ПДФО(Скачати її Ви можете). В ІФНС подається оригіналДекларації.
Паспортабо документ, що його замінює. В ІФНС подаються засвідчені копії перших сторінок паспорта (основна інформація + сторінки з пропискою).
Довідка про доходи за формою 2-ПДФО.Таку довідку Ви можете отримати у Вашого роботодавця. В ІФНС подається оригіналдовідки 2-ПДФО.
Якщо за рік Ви працювали в кількох місцях, то знадобляться довідки від усіх роботодавців.
Заява на повернення податкуз реквізитами рахунку, на який податкова перерахує гроші. В ІФНС подається оригіналзаяви. Зразок заяви Ви можете завантажити тут: Заява про повернення податку за лікування .

за лікувальні послугинадаються:

При оформленні податкового відрахування на покупку медикаментівнадаються:

При оформленні податкового відрахування на добровільне медичне страхуваннянадаються:

При оформленні податкового відрахування за дітей

копія свідоцтва про народження дитини;

При оформленні податкового відрахування за чоловікадодатково надається:

копія свідоцтва про шлюб;

При оформленні податкового відрахування за батьківдодатково надається:

копія Вашого свідоцтва про народження;

Слід зазначити, що, щоб уникнути затримок і відмов, краще звертатися до податкової служби. максимально повним пакетом документів.

Чи потрібно додавати копії платіжних документів?

При отриманні податкового відрахування за медичні послуги платнику податків не потрібно надавати копії платіжних документів (квитанцій, чеків, платіжних доручень). Достатньо того, щоб платник податків мав довідку про оплату медичних послуг для податкових органів (це пов'язано з тим, що довідка видається медичною організацією тільки після оплати медичної послуги та застосовується як документ, що підтверджує фактичні витрати платника податків). Дана позиція викладена у листах ФНП Росії від 2 травня 2012 р. N ЕД-4-3/7333@, від 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, від 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ , Листи Мінфіну Росії від 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

У той же час, якщо всі платіжні документи у Вас на руках, то Ви можете додати їх копії до податкової декларації. Деякі податкові інспекції (особливо у регіонах Росії) досі вимагають надати копії платіжних документів (це незаконно, але у деяких випадках їх простіше докласти, ніж оскаржувати їхню вимогу).

При цьому важливо зазначити, що при отриманні податкового відрахування за оплату медикаментів (за рецептами) надання платіжних документів, що підтверджують, є обов'язковим для отримання податкового відрахування.

Підготовка документів за допомогою сервісу "Верни Податок"

Сервіс "Верни Податок" допоможе Вам легко та швидко підготувати декларацію 3-ПДФО та заяву на повернення податку, відповідаючи на прості запитання. На додаток він також надасть Вам докладну інструкцію щодо подання документів до податкових органів, а у разі будь-яких питань під час роботи з сервісом професійні юристи із задоволенням проконсультують Вас.

Як засвідчити копії документів?

За законом всі копії документів мають бути засвідчені нотаріально чи самостійно платником податків.

Для того, щоб самостійно завірити, Ви повинні підписати кожну сторінку(а не кожен документ) копії в такий спосіб: «Копія вірна» Ваш підпис /Розшифрування підпису/ Дата. Нотаріального запевнення у разі не потрібно.

Всі без винятку громадяни Росії мають право на компенсацію витрачених на лікування коштів відповідно до статті № 219 Податкового Кодексу РФ. Держава відшкодовує вам витрачені на лікування та лікарські препарати гроші, шляхом скорочення, сплачуваного вами податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) або прямим перерахуванням грошей на ваш розрахунковий рахунок у банку, у розмірі до 120 000 руб на рік, за умови оплаченого вами ПДФО в відповідним компенсації в розмірі. Тобто, ваша офіційна, декларована заробітна плата на місяць повинна становити не менше 77 000 руб., Для можливості отримати максимально можливе повернення ПДФО за лікування - 120 000 руб на рік. Щоб отримати компенсацію необхідно надати до податкової інспекції медичну довідку спеціальної форми, заяву встановленого зразка, квитанцію (чеки) про оплату медичних послуг, довідку 2-ПДФО, довідку 3-ПДФО, договір з лікувальним закладом на надання медичних послуг та копію ліцензії лікувального закладу . Довідку вам видає медична установа, де ви витратили гроші на лікування. Форму довідки затверджено Наказом МОЗ України та МНС Росії від 25 липня 2001 р. N 289/БГ-3-04/256.

Документи для відшкодування ндфл за лікування:

Заява встановленого зразка можна.
Чеки, коріння прибуткових ордерів у вас вже є після оплати медичних послуг.
Довідки за формою 2-ПДФО, та 3-ПДФО надає бухгалтерія за місцем роботи
Довідку, договір та копію ліцензії берете у лікарні, де лікувалися.

Нижче представлена конфігурація 1С 7.7 для медичних організацій будь-якої форми власності: приватних лікарень та поліклінік, медичних лабораторій, а також державних медичних установ для обліку медичних послуг. Наша технологія дозволяє вести реєстр довідок про оплату медичних послуг для надання до податкових органів РФ. Ця довідка є документом суворої звітності та має зберігатися у клініці 3 роки. Відповідно до наказу N 289/БГ-3-04/256. від 25 липня 2001 р. форма довідки про оплату медичних послуг має формат паперу А5.

Опис:

Конфігурація 1С, що дозволяє вести реєстр довідок про оплату медичних послуг , виписувати медичні довідки та роздруковувати.

Сумісність:

Сумісно з постачанням 1С - оперативний облік чи бухгалтерський облік версії 7.7

особливості:

Заповнений довідник ОКУН - Загальний Класифікатор Послуг Населення у межах медичних послуг
Правильно схиляються ПІБ платника податків та пацієнта
Друк на половину аркуша формату А4
У базу введено інформацію для прикладу

Інсталяція, підключення:

Зберігаємо архів файлів 1С
Розархівуємо по зрозумілому вам шляху
Додаємо базу реєстру довідок у 1С 7.7

Ставимо галочку "монопольно"
Натискаємо кнопку "Додати"
Вказуємо шлях до розархівованої бази
І входимо до бази

Використання:

При першому запуску програми необхідно налаштувати реквізити вашої організації
Для цього вибираємо меню "Операції", потім пункт "Константи"

У вікні заповнюємо реквізити лікувального закладу
Для доступу до зміни реквізиту зробіть подвійне клацання мишкою на відповідному полі

Також потрібно ввести співробітників, які виписують довідки для податкової.
За аналогією зі зміною констант вибираємо меню "Операції", потім пункт "Довідники"
У вікні вибираємо довідник "Співробітники"

У довіднику "Співробітники", що відкрився, вводимо відповідального співробітника

На це підготовчий етап закінчено
Переходимо до виписки довідок

З верхніми чотирма полями все гранично зрозуміло - заповнюємо
Додаємо актуальних платників податків та пацієнтів як на зображенні вище

Обираємо код ОКУН
Вводимо вартість лікування
Все, друкуємо довідку про вартість медичних послуг для надання у податкову

Результат:

На екрані форма довідки про вартість медичних послуг для податкової

На цьому все

Завантажити:

Завантажити безкоштовно реєстр довідок про вартість медичних послуг для 1С 7.7
і не буде
до нашого сайту.

Умови розповсюдження:

Поширюється абсолютно безкоштовно (безоплатно), без будь-яких ліцензій чи обмежень, як є. Без зобов'язань оновлень, модернізації тощо. Ви маєте право робити з файлами все, що вам завгодно. Ми не несемо відповідальності за будь-які види можливої шкоди чи невдоволення при використанні наших розробок. Якщо Ви завантажили файл(и) - значить Ви погодилися з умовами розповсюдження.

Теги: медична довідка, довідка для податкової, довідка про вартість медичних послуг, реєстр довідок про вартість, бланк довідки про вартість медичних послуг, зразок довідки про податкову, зразок довідки для податкової, ведення реєстру довідок, облік довідок для податкової, документ суворої звітності, бланк суворої звітності, відшкодування ПДВ за лікування