Іфнс запит виписки з егрюл. Навіщо потрібна виписка з егрюл та як її отримати самостійно. Вхід по електронному підпису

Більшість підприємців хоча б раз так чи інакше стикалися з документом, який називається виписка з ЄДРЮЛ. Але не всі мають уявлення для чого потрібен цей документ, чим він є. Виписка з ЄДРЮЛ (з Єдиного державного реєструюридичних осіб) - це офіційний документ, видача якого здійснюється податковим органом та містить різну інформацію про юридичну особу. Саме для індивідуальних підприємців передбачено витяг з ЄДРІП (Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців. Які дані містяться у виписці?

У ній вказується наведена нижче інформація:

фірмове найменування організації, включаючи скорочене та повне найменування. У разі наявності найменування на іноземною мовоюйого також вказують;
Організаційно-правова форма;
юридичну адресу (він може не збігатися з фактичною);
величина зареєстрованого статутного капіталу;
дата створення організації;
дані про засновників;
інформація про суб'єкта, який може здійснювати будь-які дії від імені організації без довіреності;
дані про ті види економічної діяльності, що здійснюються організацією;
дані про правонаступництво;
спосіб припинення організації;
дані про процеси реорганізації чи ліквідації;
інформація про ліцензії;
інформація про наявні філії та представництва;
коди економічної діяльності

Повна і стане гарною підмогою на початку справи: потрібні документи, реєстрація у податковій та ПФР, служби статистики, сплата державного мита, відкриття розрахункового рахунку.

З упевненістю можна сказати, що види бізнесу, які будуть шалено популярні за кілька років.

Навіщо потрібна виписка з ЄДРЮЛ?

Вона потрібна:

коли потрібно відкрити рахунок у банку;
для засвідчення нотаріусом документів, пов'язаних із діяльністю юридичного лиця;
коли відбуваються угоди з нерухомістю;
коли відбуваються угоди на торгах, участь у тендерах.

Виписка може допомогти і при перевірці інформації про контрагент. Які існують види виписок?

Інформаційна. Така виписка – це неофіційний документ. Її можна отримати через Інтернет у « електронному вигляді». Така виписка також називається "онлайн-виписка". У ній є значний обсяг даних, але її неможливо використовувати як офіційний документ. Інформаційна виписка може бути як безкоштовною, так і платною. Безкоштовна має менше даних, ніж платна. У свою чергу платна онлайн-виписка за змістом практично повністю збігається з офіційною випискою.
Офіційна виписка - це у свою чергу юридично значимий та офіційний документ, який підписано та засвідчено печаткою того податкового органу, який її видав. Вона містить у собі повну інформаціюпро організацію. Вона буває кількох видів:
- термінова: вона надається протягом 1 дня;
- не термінова: надається протягом 5 днів;
- безкоштовна (звичайна);
- платна;
- розширена виписка;
- звичайна.

Де отримати виписку з ЄДРЮЛ? Як подавати заяву?

Де і як взяти виписку з ЄДРЮЛ? ЄДРЮЛ є єдиним інформаційним комплексом. Це означає, що і виписку можна взяти в будь-який ІФНС (притому незалежно від місця обліку та реєстрації організації). Цей процес можна розділити на дві частини:

спочатку подається заява на видачу витягу;
отримання вже готової виписки.

Заяву можна скласти у довільній формі. У ньому необхідно вказати відомості про ту організацію, на яку бажаєте взяти виписку:

обов'язково найменування;
ОГРН;
та юридичну адресу.

Відомості про реєстрацію у ФСС. Для здачі заяви Вам потрібно:

сама заява;
квитанція (платіжка) про оплату держмита;
паспорт;
доручення.

В ІФНС документи слід віддати інспектору. Якщо заява здається немає від Вашого імені, то інспектор може вимагати довіреність (тому краще мати її при собі). Це можна оскаржити, тому що ніде не вказується, що вона потрібна. Але нерви дорожчі, тому майте із собою довіреність. Після цього інспектор опрацює заяву, а потім видасть Вам форму про прийняття виписки. На цій формі буде вказано термін видачі виписки з ЄДРЮЛ та заявник.

Другий етап – це отримання Вами вже готової виписки. Для цього Вам потрібно:

форма про прийом Вашої заяви;
паспорт;
доручення.

Просто передайте інспектору форму про здачу Вашої заяви, довіреність. Під Ваш розпис відбудеться видача виписки.

Держмито за витяг з ЄДРЮЛ

За отримання витягу потрібно сплатити державне мито.

ВАЖЛИВО: якщо організація бажає отримати виписку на себе, то не потрібно платити мито (але безкоштовно такий запит можна здійснювати тільки 1 раз на день). В інших випадках оплата державного мита є обов'язковою.
- держмито для звичайної виписки (отримання за 5 днів) – становить 200 рублів;
- держмито для термінової виписки (отримання за 1 день) – становить 400 рублів.

Оплату можна зробити як готівкою, так і безготівковим способом. Готівкою можна сплатити через термінал безпосередньо в самій ІФНС (пам'ятайте, що банк, який встановив термінал, бере комісію у розмірі 50-100 рублів). Можна сплатити й у банку. Дешевше буде зробити оплату через банкомат Ощадбанку: комісія за перерахування державного мита складає всього 2 рублі.

Чи можна отримати виписку з ЄДРЮЛ безкоштовно?

Відповідно до п. 22 Постанови Уряду № 438 безкоштовно взяти витяг мають право:

юридична особа, якщо запит стосується її самої;
державні органи влади; правоохоронні органи; суди; державні позабюджетні фондиінші особи, зазначені у законодавстві.

Безкоштовне отримання виписки з ЄДРЮЛ тількичерез 5 днів. Але якщо Ви хочете отримати саме терміновий витяг, то оплатити доведеться навіть якщо інформація стосується самої організації. Це правило поширюється і на повторне замовлення виписки. Щоб отримати відомості безкоштовно, запит повинен складатись від імені організації, на яку надаватимуться відомості у виписці. Заява повинна бути підписана або довіреною особою (повноваження повинні підтверджуватись довіреністю), або безпосередньо керівником.

Ще один спосіб отримання виписки безкоштовно – безкоштовний сервіс ФНП РФ «Перевір себе та контрагента». В даному випадку отримати витяг зі штампом податкової не вийде. Цей метод більше підходить для ознайомлення про Ваші майбутні контрагенти. Такі дані будуть лише інформативний характер. Юридичною ж силою вони не володітимуть. Для того, щоб отримати ці відомості, потрібно просто вказати назву юридичної особи.

З вищесказаного треба дійти невтішного висновку, що безкоштовна видача виписки з ЄДРЮЛ здійснюється який завжди. Є обмежений список підстав, завдяки яким офіційна виписка надається без сплати державного мита.

Як отримати виписку з Інтернету?

ФНП дає можливість замовити виписку з ЄДРЮЛ через Інтернет зацікавленим особам через запит. Виписка надається у двох видах:

електронному;
на паперовому носії (здійснюється або "особисто заявнику", або "поштовим відправленням").

Для того, щоб отримати виписку, потрібно заповнити заявку в режимі «Сформувати нову заявку» на сайті ФНП. Необхідно позначити відомості, які необхідно отримати, а також вкажіть спосіб надання виписки.

Електронна виписка з ЄДРЮЛ

Такий витяг надається заявникові вже відразу після реєстрації заявки. Це здійснюється шляхом надання посилання. Виписка буде сформована у форматі Excel. Вона міститиме лише загальнодоступні та відкриті дані (ніяких паспортних даних, адрес фізичних осіб, інформації про банківські рахунки). При натисканні на видане посилання і буде надана виписка. Коли термін закінчиться, доступ до цього посилання припиниться. До того, як заявник закінчиться, неодноразово може зчитувати виписку за цим посиланням.

Виписка на паперовому носії

Такий витяг надається вже самим податковим органом, в якому і знаходиться реєстраційна справа організації, дані якої запитуються. при зверненні безпосередньо до податкового органу. Це має бути зроблено у термін, який повідомляється під час реєстрації заявки. При зверненні повідомите номер заявки, яку надсилали через Інтернет.

Витяг «поштовим відправленням»

Виписка надсилається відповідно поштовим відправленням на адресу організації у строк, який повідомлявся заявнику при реєстрації заявки в мережі Інтернет. Як результат можна виділити основні моменти в отриманні виписки:

виписки бувають 2 видів: офіційна та інформаційна.
Отримати цю виписку можна безпосередньо звернувшись до ІФНС або через мережу Інтернет.
Отримання складається з 2 етапів: подання заяви та отримання сформованої виписки.
За отримання виписки сплачується держмито у розмірі 200 рублів та 400 рублів.
У деяких випадках виписка може бути надана безкоштовно.
Отримати виписку за допомогою Інтернету можна в «електронному вигляді» або на паперовому носії.

Завдяки сервісу отримання виписки з ЄДРЮЛ на Єдиному порталі податкових послуг, Ви можете замовити офіційну виписку з реєстру про всіх юридичних осіб, зареєстрованих на території РФ.

Процедура замовлення займає лише кілька хвилин, на сайті запропоновано кілька зручних способів оплати. Портал податкових послуг оперативно надасть виписку на Ваш запит, незалежно від типу організації – комерційної, некомерційної.

Замовлення виписки можливе як за своєю організацією, так і за будь-якою зареєстрованою в Російської Федерації.

Завірена виписка з ЄДРЮЛ

Завірена печаткою податкової

Прошита податкова інспекція

Готовність наступного робочого дня*

По всій Росії

[ Дізнатись вартість ] 790 рублів

Замовити

* за умови підтвердження оплати до 16-00

Гаряча виписка з ЄДРЮЛ

Завірена печаткою податкової

Прошита податкова інспекція

Готовність у день замовлення до 19-00*

Містить докладні відомості про ЮЛ

По всій Росії

[ Дізнатись вартість ] 2 000 рублів

Замовити

* за умови підтвердження оплати до 13-00

Виписка з ЄДРЮЛ, що надається нашою компанією, є юридичним документом, дійсним у будь-яких організаціях, має повну силу та значущість. Документ містить основну інформацію про організацію та діяльність, яку вона веде.

Виписка завжди прошита податковою і на ній поставлено офіційний друк ФНП

Переваги отримання виписки ЄДРЮЛ на офіційному сайті «Єдиного порталу податкових послуг»

Фахівці нашого порталу спеціалізуються на виписках з різних інстанціях, зокрема з ЄДРЮЛ. Співпраця з нами особливо зацікавить замовників, які працюють із контрагентами у великій кількості. Робота нашого сервісу дозволяє підготувати необмежену кількість виписок у стислий термін, самостійно досягти такого результату практично неможливо.

Як працює єдиний портал податкових послуг?

За допомогою єдиного порталу податкових послуг Ви можете отримати офіційну виписку з ЄДРЮЛ, завірену необхідними підписами та печатками протягом одного дня. Виготовлення електронного варіанту документа займе не більше однієї години.

У нас власна кур'єрська служба, ми організуємо доставку до дверей вашого будинку чи офісу – Ви самі вказуєте зручну адресу та час отримання.
Якщо Вам необхідно отримати терміновий випис у друкованому вигляді, на надання документа у готовому вигляді піде лише кілька годин.
Від Вас знадобиться тільки вказівка ІПН. Ми самі сплатимо державне мито, оформимо запит і отримаємо готовий документ із випискою.
Виписка з ЄДРЮЛ, яку ми надаємо, має необхідні підписи та друк ІФНС.

Єдиний державний реєстр юридичних - федеральний інформаційний ресурс, який містить загальні відомостіпро юрособи біля Російської Федерації. Простіше кажучи, це коротка біографіяорганізацій з усіма юридично значимими подіями.

Реєстр проводить Федеральна податкова служба з 1 липня 2002 року. Реєстр ведеться на паперовому та електронному носіях. Якщо дані не збігаються, перевага має інформація на паперовому носії.

Які бувають

Виписки з ЄДРЮЛ бувають електронними та паперовими - вони повністю рівнозначні.

Електронну з посиленим кваліфікованим електронним підписом можна отримати безкоштовно через інтернет.

Дані з ЄДРЮЛ на паперовому носії видає податкова інспекція. Це документ із блакитною печаткою та підписом посадової особиподаткової служби.

Коли потрібні

Виписка з ЄДРЮЛ потрібна, якщо необхідно ознайомитися з інформацією про конкретну юрособу, наприклад дізнатися про її місцезнаходження, учасників, дані про генеральному директоручи діяльності конкретної організації.

Дані з ЄДРЮЛ знадобляться, щоб подати заяву до арбітражного суду. Для цього підійде електронний документабо роздрукована копія сторінки виписки з ЄДРЮЛ з офіційного сайту податкової, завірена підписом позивача або його представника. Такі документи потрібні всім учасників справи - кожного позивача і кожного відповідача.

Виписка на паперовому носії знадобиться для подання заявки на участь у відкритому конкурсіабо закритий аукціон.

Виписку з ЄДРЮЛ також може попросити нотаріус для деяких нотаріальних дій, наприклад оформлення договору купівлі-продажу частки в компанії. Банк попросить такий папір для відкриття рахунку чи отримання кредиту.

Державні та муніципальні органи не мають права вимагати від заявника виписку з ЄДРЮЛ. Вони можуть отримати необхідні відомості з податкової інспекції з внутрішніх каналів зв'язку.

Які відомості містять

З ЄДРЮЛ можна отримати наступну інформацію та документи про юрособу:

Повне та скорочене найменування та організаційно-правова форма - ТОВ, ПАТ, АТ тощо.
Адреса.
Спосіб освіти – створення чи реорганізація.
Відомості про засновників та учасників.
Оригінал або нотаріальна копія установчого документа.
Відомості про правонаступництво, якщо юрособа створена внаслідок реорганізації.
Спосіб припинення діяльності.
Відомості про те, що юрособа перебуває у процесі ліквідації, або про порушення провадження у справі про банкрутство юрособи.
Розмір статутного капіталу.
ПІБ, посада та паспортні дані осіб, які мають право діяти від імені юрособи без довіреності.
Відомості про ліцензії.
Відомості про філії та представництва.
ІПН, КПП та дата постановки на облік у податковому органі.
Коди з КВЕД.
Номер та дата реєстрації як страхувальник у територіальному органі ПФР та в виконавчому органіФСС.
Відомості про те, що юрособа перебуває у процесі реорганізації чи зменшення статутного капіталу.

Вартість отримання

Дані ЄДРЮЛ в електронному вигляді можна отримати безкоштовно.

Виписка на паперовому носії платна. Один екземпляр коштує 200 рублів, термін надання – 5 робочих днів. Терміновий документ коштує 400 рублів, він буде готовий наступного робочого дня після отримання запиту.

Як отримати електронну виписку ЄДРЮЛ

Виписку з ЄДРЮЛ може отримати будь-яка особа на підставі запиту в електронному вигляді або в письмовій формі.

Як отримати витяг з ЄДРЮЛ через держпослуги.Ніяк.

Як отримати виписку з ЄДРЮЛ через НВІС.Будь-яка організація з ліцензією «Все про компанії та власників» може подивитися та зберегти дані ЄДРЮЛ за своєю компанією або контрагентом.

Для цього в розділі «Компанії» знайдіть організацію, інформацію про яку хочете переглянути. Натисніть "ЕГРЮЛ". Це буде інформаційне зведення, яке не має юридичної сили.

Щоб запросити виписку з ЄДРЮЛ з електронним підписом, на картці організації натисніть «Звіти» та виберіть «Виписка з підписом». Для цього потрібно мати ліцензію «Все про компанії та власників», тариф «Розширені відомості» або ліцензію «Пошук та аналіз закупівель», тариф «Розширений».

Як отримати виписку з ЄДРЮЛ через МФЦ.Якщо отримувати документ до МФЦ, термін видачі збільшиться до 7-10 днів. Через МФЦ можна отримати витяг як у паперовому вигляді, так і в електронному.

Як отримати виписку з ЄДРЮЛ через сайт податкової.На сайті ФНП Росії є електронний сервіс «Надання відомостей з ЄДРЮЛ/ЄГРІП про конкретну юридичну особу/індивідуального підприємця у формі електронного документа».

Там необхідно вказати ІПН, ОГРН або найменування організації та регіон, в якому знаходиться юрособа. Виписка буде сформована у форматі PDF та підписана посиленим кваліфікованим електронним підписом. Такий документ рівнозначний даним ЄДРЮЛ на паперовому носії з печаткою та підписом посадової особи податкового органу.

Як отримати паперовий витяг

Щоб отримати паперовий витяг з ЄДРЮЛ, потрібно скласти запит у довільній формі та направити його до податкової інспекції поштою або віднести особисто.

У запиті отримання даних ЕГРЮЛ потрібно вказати:

Найменування податкової інспекції, до якої надсилається запит.
Дані юрособи, щодо якої запитуються відомості: повне або скорочене найменування, ОГРН та ІПН.
Відомості про заявника: повне або скорочене найменування юрособи або ПІБ громадянина, номер контактного телефону, поштову адресу або адресу електронної пошти.
Відомості про зручний спосіб отримання відповіді.
Кількість необхідних екземплярів.

Як отримати розширену виписку

Розширена витяг містить більше інформації, ніж звичайна. Наприклад, у ній вказані паспортні дані учасників ТОВ. Така інформація є персональними даними і не може бути надана будь-якій особі на запит.

Отримати розширену виписку з ЄДРЮЛ можна тільки на самого себе, тобто на ту юрособу, директором або учасником якої ви є. Запит на отримання розширеної виписки аналогічний запиту на отримання звичайної, потрібно вказати, що потрібні розширені дані.

Терміни дії

Формально виписка з ЄДРЮЛ дійсна лише в день видачі, тому що вже наступного дня до реєстру можуть бути внесені нові відомості.

Отримувати щодня нові виписки важко, тому закон встановлює терміни дії залежно від конкретного випадку. Для більшості випадків документ є дійсним протягом місяця з дати подання, але терміни краще уточнити в організації, куди подається виписка.

Серед документів, які мають обов'язково бути в ТОВ, є ті, які, мабуть, завжди будуть затребувані. Один з них – це виписка з ЄДРЮЛ. І хоча останні два роки її вимагають набагато рідше, вона все одно залишається «на плаву».

Що таке ЄДРЮЛ

ЄДРЮЛ - це єдиний державний реєстр юридичних осіб. У ньому відображається вся інформація про всіх юридичних осіб РФ, у тому числі про політичні партії, державні органи(так, це те ж юр. особи, зі своїми ОГРН та ІПН), яка має в ньому бути відповідно до ст. 5 ФЗ «Про реєстрацію юр. осіб та ІП», а також відповідно до Порядку ведення ЄДРЛ.

Документи Юр. особи, що подаються на різні видиреєстрації, також є частиною ЄДРЮЛ - статути, протоколи та ін. Їх до речі також можна замовити на запит.

Що таке виписка з ЄДРЮЛ

Виписка з ЄДРЮЛ - це офіційний документ, що видається податковою інспекцією, що відображає чинний статус юридичної особи. Зокрема:

чи діє воно;
фірмове найменування, ОГРН, ІПН, КПП;
місце знаходження та адреса;
хто керує компанією, ПІБ та ІПН;
хто є власником компанії, частки учасників, їх ПІБ та ІПН;
розмір статутного капіталу;
види економічної діяльності;
відомості про ліцензії;
відомості про реєстрацію у фондах;
відомості про реєстр. діях з юр. особою з його створення;
відомості про недостовірність будь-яких внесених до ЄДРЮЛ відомостей.

Це дані, що відображаються у виписці, яку може замовити будь-хто з будь-якої компанії. Проте є звані розширені виписки, видані лише за офіційним запитом держ. органів (ну і по неофіційним каналам). Вони містять інформацію про відкритих рахунках, паспортні дані, адреси реєстрації власників та керівництва компанії.

Коли потрібна паперова виписка ЄДРЮЛ із печаткою податкової

У деяких випадках така виписка залишається затребуваною. Наприклад:

Звернення до суду (не завжди «прокатує» роздрукована із сайту);
Звернення до держорганів за ліцензією чи іншою дозвільною документацією;
Тендери, конкурси, аукціони;
В банк;
Деякі нотаріуси.

У зазначених вище випадках всі відомства можуть самі перевірити дані, вони мають відкритий повний доступ до ЄДРЮЛ. Але часом консерватизм вищий за цей, і вони за звичкою продовжують вимагати виписки «з синьою печаткою» податкової інспекції.

Вартість та строки надання

Електронний витяг з сайту податкової надається безкоштовно. Для паперових ціна безпосередньо залежить від терміновості. Так:

держмито за «термінове» складе 400 р., термін готовності – наступного робочого дня.
Держмито за «звичайне» складе 200 р., термін готовності – на п'ятий робочий день.
Витяг щодо компанії-заявника раніше був безкоштовним, але останні 2 роки він платний (Постанова Уряду РФ від 06.08.2015 N 809).

Заява на отримання виписки з ЄДРЮЛ зразок

Наводимо зразок на виписку про іншу юридичну особу з сайту ФНП:

Начальнику Міжрайонної ІФНС №16

по Новосибірській області

Власенко Р.М.

від _________________________________________________,

(Організаційно-правова форма, найменування ЮЛ)

___________________________________________________.

(ОГРН, ІПН юридичної особи, адреса місцезнаходження)

Заява

Прошу надати витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб по____(організаційно-правова форма, найменування, ОГРН, ІПН юридичної особи) у кількості ______примірників.

Додаток: квитанція про оплату.

Керівник юридичної особи Підпис П.І.Б.

Друк юридичної особи

У яких випадках можливе використання безкоштовної електронної виписки з ЄДРЮЛ

Безкоштовна виписка, в принципі, була заявлена як рівноцінна платна, проте через великої кількостіпомилок і нестиковок у відомостях, більшість відомств, осіб, банків віддають перевагу випискам у паперовому вигляді з синім друком.

Тому, рекомендується використовувати безкоштовні виписки як один із способів перевірки контрагента, швидкого пошукуінформації з юр. особам, але у будь-якому разі намагатися звіряти дані з різних джерел (Контур-фокус, Спарк).

Термін дії виписки

Для різних процесів встановлюється різний термін «свіжості» виписки. Наприклад:

Для арбітражного суду – не старше 30 календарних днів;
Для реєстраційних дій із юр. особою – не старше 14 календарних днів;
Для участі у держзакупівлях не старше 6 місяців (Лист ФНП від 31.07.2015 N ОД-4-7/13390);
Для Росреєстру, для банків також не старше 14 календарних днів.

Зразки витягів з Єдиного державного реєстру юридичних осіб

Зразок «паперової» виписки з ЄДРЮЛ із печаткою податкової.

Насамперед, потрібно переконатися, що компанія зареєстровано у порядку і веде діяльність. Це можна зробити у різний спосіб.

Перевірити ІПН

Переконайтеся, що ІПН постачальника — не випадковий набір цифр, а реальний цифровий код, який належить компанії, яка пропонує угоду.

Перевірити це дуже просто, тому що у ІПН є свій алгоритм, і підроблений номер, швидше за все, йому відповідати не буде. Розпізнати помилку в ІПН можна в будь-якій програмі для підготовки відомостей про доходи фізичних осіб, ввівши номер у полі «ІПН роботодавця». Якщо номер не задовольнятиме алгоритм, з'явиться повідомлення про помилку.

Одночасно встановити справжність ІПН та належність його тієї чи іншої компанії можна на сайті ФНП або за допомогою сервісу перевірки контрагентів.

Запросити копію свідоцтва про держреєстрацію (або лист запису до ЄДРЮЛ)

Свідоцтво про держреєстрацію підтверджує, що контрагент існує як юридична особа та враховано як платник податків. З 1 січня 2017 року при реєстрації юридичних осіб та індивідуальних підприємців замість свідоцтва про держреєстрацію видається аркуш запису потрібного реєстру – ЕРГЮЛ чи ЄГРІП. Таким чином, лист запису - це документ, що підтверджує факт внесення запису до ЄДРЮЛу або ЄДРІП.

Відповідно до п.13 Правил ведення ЄДРЮЛ лист запису державного реєстру включається до реєстраційної справи юридичної особи. Відповідно до п.19 Правил ведення ЄДРІП лист запису державного реєстру включається до реєстраційної справи індивідуального підприємця.

Отримати виписку з ЄДРЮЛ/ЄГРІП

Свіжий витяг з ЄДРЮЛ підтверджує, що контрагент зареєстрований і на момент його отримання не знято з обліку. Крім того, виписці ЄГРЮЛможна перевірити реквізити, зазначені контрагентами у договорах та інших документах.

Виписку можна запросити безпосередньо у потенційного партнера або за допомогою сервісу ФНП.

Баланс дозволяє зробити відразу кілька важливих висновків про компанію:

По-перше, він підтверджує, що фірма звітує.
По-друге, дозволяє встановити, чи велася організацією господарська діяльність.
По-третє, з бухотзвітності можна дізнатися про «портфель» коштів, які має компанія. Якщо фірма практично нульова вартість активів, суттєві боргові зобов'язання і статутний капітал 10 000 крб., - це привід задуматися, чи варто давати такий фірмі, наприклад, товарний кредит. Занадто низькі порівняно із сумою передбачуваної угоди обороти компанії можуть свідчити і про те, що постачальник вкриває частину доходів. І тут від угоди краще відмовитися.

На основі даних бухгалтерської звітності легко скласти фінансовий аналіз, який покаже динаміку діяльності компанії та дозволить оцінити її фінансову стійкість. У сервісі на картці компанії можна знайти посилання на бухгалтерську звітністьта мініфінаналіз, який дозволить відразу ж побачити ключові моменти в бухформах без необхідності вивчення великого та складного фінансового звіту щодо компанії.

Відомості про юридичних осіб, які мають заборгованість зі сплати податків та/або не подають податкову звітність більше року, можна також отримати на сайті ФНП.

Додаткова аналітика

Необхідно переконатися у сумлінності контрагента та зібрати докази того, що ви здійснювали необхідну перевірку. Чому це важливо? У разі судового розгляду це дозволить підтвердити, що ваша компанія виявила .

З погляду податківців () компанія не виявила належної обачності, якщо в неї немає:

особистих контактів керівництва в компанії-контрагенті під час обговорення умов поставок та підписання договорів;
документального підтвердження повноважень керівника компанії-контрагента, копій документа, що засвідчує його особу;
відомостей про фактичне місцезнаходження контрагента, а також місцезнаходження складських, виробничих, торгових площ;
інформації про спосіб отримання відомостей про контрагента (реклама, рекомендації партнерів, офіційний сайт тощо);
інформації про державної реєстраціїконтрагента в ЄДРЮЛ;
інформації про наявність у контрагента необхідної ліцензії (якщо угода укладається в рамках діяльності, що ліцензується), свідоцтва про допуск до певного виду робіт, виданого саморегульованою організацією;
інформації про інших учасників ринку аналогічних товарів, робіт, послуг, у тому числі тих, хто пропонує нижчі ціни.

Відомості про компанію

Масова адреса реєстрації

Масова адреса - одна з ознак фірм-одноденок. Наприкінці 2017 року Мінфін випустив , у якому попередив, що за наявності підтвердженої інформації про недостовірність поданих відомостей про адресу юрособи реєструючий орган має право відмовити у реєстрації. Згідно з документом, факти включення інформації про адресу масової реєстрації є підставою для перевірки достовірності даних у ЄДРЮЛ. Таким чином, реєструючи компанії на масову адресу, юрособа чи ІП ризикує отримати відмову у реєстрації.

Але посилення контролю масових адрес стосується не тільки бізнес-новачків, а й уже зареєстрованих компаній: податкова надсилає листи компаніям, яким необхідно надати до реєструючого органу достовірні відомості про свою адресу. Проігнорувати повідомлення податківців не вдасться: якщо адреса не підтверджується, подані документи не відповідають достовірності, то до ЄДРЮЛ вноситься запис про невірні відомості про адресу, що може спричинити виключення організації з реєстру, згідно з . Укладати договори з контрагентами, зареєстрованими за масовими адресами, тим паче небезпечно.

Як перевірити "масовість" адреси? По-перше, на сайті ФНП доступний сервіс, що звіряє адресу, що вводиться користувачем, зі списком масових адрес. По-друге, показує, які компанії зареєстровані за тією ж адресою, що і контрагент, що цікавить користувача, сервіс . У ряді випадків таке «сусідство», навіть якщо не йдеться про масову реєстрацію, може виявитися суттєвим.

Фактичне місцезнаходження контрагента

Сама по собі розбіжність фактичної та юридичної адреси ніяк не характеризує контрагента. За даними ФНП, майже 80% російських компаній розташовані не за юридичною адресою, вказаною під час реєстрації. Але податкова рекомендує перевіряти фактичне місце знаходження контрагента поряд з іншими даними.

Таку інформацію можна отримати, виїхавши за юридичною чи фактичною адресою передбачуваного партнера. Це дозволить не лише уточнити, чи там насправді розташований офіс контрагента, а й поглянути на приміщення, виробничі чи торгові площі, поговорити зі співробітниками та сусідами по офісній будівлі. Особливо продуктивним може бути такий візит, якщо зробити його інкогніто, під виглядом покупця або потенційного партнера.

У Контур.Фокусі можна за один клік оглянути панораму будівель та околиць за вказаною юридичною особою. Ця опція називається .

Посильність умов договору для контрагента

Необхідно мати очевидні докази того, що контрагент має реальну можливість виконати умови договору. До уваги береться, перш за все, час, що витрачається на доставку чи виробництво товару, виконання робіт чи надання послуг.

Порушення податкового законодавства

Платник податків має право запитати у податківців інформацію про сплату податків контрагентами. При цьому не важливо, чи відповість інспекція на запит компанії. Кодексом не встановлено обов'язок податкових органів надавати платникам податків за їх запитами інформацію про виконання контрагентами обов'язків, передбачених законодавством про податки та збори, або порушення ними законодавства ().

Як показує арбітражна практика, про належну обачність компанії свідчить сам факт звернення до податкової інспекції з проханням сприяти перевірці сумлінності контрагентів.

Щоб факт звернення до інспекції було зафіксовано, запит слід надсилати рекомендованим листом з повідомлення про вручення (у вас залишається один екземпляр опису та повідомлення, що повернулося) або подати запит особисто до канцелярії податкової інспекції (у цьому випадку на руках залишається копія запиту з позначкою про прийняття) .

Арбітражні справи

"Чорний список" на сайті ФНП

Йдеться про реєстр дискваліфікованих осіб. Дискваліфікація - це адміністративне покарання, яке полягає в позбавленні фізичної особипевних прав, зокрема, права обіймати керівні посади у виконавчому органі управління юридичної особи, входити до ради директорів (наглядова рада), здійснювати підприємницьку діяльністьз управління юридичною особою.

Підставою для дискваліфікації може бути навмисне або фіктивне банкрутство, приховування майна або майнових зобов'язань, фальсифікація бухгалтерських та інших облікових документів та ін.

Щоб уникнути співпраці з компаніями, керівник яких було дискваліфіковано, достатньо перевірити потенційного партнера через спеціальний сервіс на сайті ФНП. Пошук здійснюється за найменуванням юридичної особи та ОГРН.

До кінця 2018 року ФНП запустила в тестовому режимі сервіс «Прозорий бізнес», який можна використовувати для збору комплексної інформації про платника податків – організації та прояви належної обачності.

Якщо ввести в пошук дані про ІПН, ОГРН або найменування компанії, то з'явиться така інформація:

дата держреєстрації та основного держреєстраційного номера юрособи, спосіб утворення юрособи та найменування реєструючого органу;
відомості про облік організації у податковому органі;
стан юрособи;
адреса юрособи та інформація про адресу масової реєстрації;
КВЕД;
розмір статутного капіталу;
недостовірні дані про керівника компанії, управління діяльністю безлічі інших юридичних осіб;
категорія суб'єкта малого та середнього підприємництва.

Звертати увагу слід на знак трикутника, який може з'явитись у розділі як попередження. Це означає, що інформація потребує особливої уваги.

Повноваження особи, яка підписує документи

Мінфін рекомендує під час перевірки контрагентів отримувати документальне підтвердження повноважень керівника (його представника). Якщо документи підписує представник компанії, від контрагента потрібно отримати довіреність або інший документ, який уповноважує ту чи іншу людину підписувати документи від імені компанії.

Також Мінфін рекомендує платникам податків вимагати у керівника компанії-контрагента документи, що засвідчують особу. Це підтвердить, що документи підписує саме та людина, яка має на це повноваження. Крім того, можливі випадки, коли контрагент зареєстрований на втрачений чи вкрадений паспорт. З'ясувати це можна на сайті ФМС.

Інформація про угоду

Підтвердження особистих контактів під час укладання угоди

Відсутність особистих контактів під час укладання угоди може свідчити у тому, що платник податків не виявив належну обачність. Довести протилежне допоможуть зібрані дані про обставини укладання договору з контрагентом (хто брав участь у переговорах, хто відпускав товар тощо).

Перевірка документів щодо угоди

Ця процедура дозволяє уникнути не лише претензій податкових органів, а й можливих судових спорів.

перевірити адресу, зазначену у документах контрагента, зокрема, у рахунках;
упевнитися, що документи постачальника не містять логічних протиріч та відповідають НК РФ та іншим законам;
зіставити підписи співробітників на документах, щоб унеможливити ситуацію, коли різні підписи ставляться від імені однієї особи (такі документи краще виключити, щоб ІФНС не завила про їх фіктивність).

Наведений список "фільтрів" - неповний. Можна й іншими способами виявити обачність у виборі контрагента і отримати максимально повну інформацію.