Що таке спецрахунок у банку. Де можна відкрити спеціальний рахунок? Як буде будуватися взаємодія між учасниками торгів, банками і ЕТМ

Банки пропонують клієнтам досить широкий спектр фінансових послуг для вирішення будь-яких видів завдань. Крім основного рахунку, на який приходить зарплата, пенсія або кошти на витрати, можна відкрити також депозитний або кредитний рахунок. Якщо ви давно планували відкрити спецрахунок у банку під конкретні цілі та призначення, настав час дізнатися про спеціальний рахунок в банку, основних його видах, переваги та особливості.

У цій статті ми детально розповімо вам, що дає спеціальна послуга для фізичних і юридичних осіб.

Напевно ви щомісяця здійснюєте кілька десятків платежів з основної банківської карти. Оплата комунальних послуг, оплата оренди, покупка продуктів. Під час грошового обороту складно згадати, що вам потрібно відкласти гроші на якісь інші потреби (оплата аліментів і боргів, угоди з нерухомістю). Для цього і існує спеціальний рахунок, який дозволяє здійснювати певні види фінансових операцій, платежі за певні послуги.

Скористатися банківською послугою можуть юридичні та фізичні особи. Основні різновиди спецрахунки:

• заставний;
• номінальний;
• ексроу (угоди з нерухомістю);
• спецрахунок боржника;
• гарантійного фонду платіжної системи;
• платіжного агента;

Перелік призначень можна розширити в залежності від діяльності і цілей клієнта. У законах зазначено, що банківський спецрахунок може бути відкритий навіть з метою завершення недобудованого будинку чи споруди. Скориставшись цією послугою, не доведеться окремо вираховувати необхідну суму, виділену на конкретну мету.

Режим роботи дозволяє класифікувати спецрахунки на 3 основні види:

• депозитні рахунки;
• на акредитиви;
• чекові книжки;

Існують і інші класифікації, наприклад, для фінансування капітальних вкладень. Щоб дізнатися про можливості використання цієї послуги з іншим режимом роботи, варто звернутися до представників банку для вигідного співробітництва.

У банківській сфері зустрічаються безліч варіацій використання цієї послуги, з метою спрощення і контролю виконання різних фінансових нарахувань. Наприклад, спецрахунок платіжного агента може використовуватися для акумуляції грошової маси, яка була отримана від платіжного агента в формі наличностей. В подальшому є можливість виконувати різні розрахункові операції, відповідно до закону. У разі, якщо платіжний агент з якихось причин не зарахував кошти, ця дія буде ставитися до порушення адміністративного кодексу РФ (п.2 ст.15.1).

Постачальники часто відкривають спецрахунки для прийому і розміщення фінансів. Платіжні агенти, після прийому платежів від фізичних осіб, відправляють платежі на спеціальний рахунок. В цьому випадку, постачальники отримують право приймати гроші, які були згадані вище, використовуючи тільки спецрахунок. Надалі, отримані грошові кошти можна переводити на будь-які інші рахунки.

Основні функції спеціального рахунок боржника зрозуміти дуже просто. Якщо після продажу будь-якого заставного об'єкта залишилася якась грошова сума, її не можна просто перевести на свій особистий рахунок. Необхідно відкрити спецрахунок, на який переводять отримані після продажу фінанси. Іноземні особи можуть відкрити валютний рахунок і здійснити фінансову трансакцію в іноземній валюті, відповідно до федерального закону.

Будь-яка юрособа або фізична особа може відкрити спеціальний рахунок для розміщення фінансів. Залежно від діяльності та цілей використання послуги банку, у клієнта можу бути різні підстави для відкриття такого спецрахунки. Поділ фінансів дозволяє третім особам і іншим сторонам бачити точну суму, яка є залишком після погашення боргу, сумою угоди при продажу нерухомості та будь-яких інших угодах, фінансове співробітництво.

Вітаю Вас, шановний (а) колего! У грудні 2017 року Радою Федерації був схвалений Федеральний закон № 504-ФЗ "Про внесення змін до Федерального закону" Про контрактну систему в сфері закупівель товарів, робіт, послуг для забезпечення державних і муніципальних потреб ". Велика частина внесених в 44-ФЗ змін вступили в силу з 1 липня 2018 року. І одним з таких змін є необхідність відкриття спецрахунків для участі в держзакупівлі. Про те, що це за спеціальні рахунки і для чого вони потрібні, ми докладно з вами поговоримо нижче в цій статті. ( Примітка:ця стаття актуалізована 13.08.2018 р).

1. Введення в суть питання

В даний час відповідно до вимог ч.1 ст.44 44-ФЗ Замовники при проведенні конкурсів і аукціонів зобов'язані встановлювати вимогу к.

При проведенні конкурсів і закритих аукціонів таке забезпечення може надаватися учасником закупівлі або шляхом внесення грошових коштів на рахунок Замовника, або. Причому вибір способу забезпечення здійснюється самим учасником.

Причому вимоги до вказаних банкам аналогічні вимогам, що пред'являються до банків, в яких можуть розміщуватися кошти федерального бюджету на банківські депозити.

Як говориться в роз'ясненнях Мінфіну від 27.04.2018 року спецрахунки не можуть використовуватися учасниками закупівель для проведення розрахунків при виконанні контрактів.

Також варто відзначити, що грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку учасника закупівлі, можуть використовуватися для цілей забезпечення заявок тільки даного учасника закупівлі . Відповідно, використовувати ці кошти для забезпечення заявки іншого учасника можна.

Важливий момент! Згідно Постанови Уряду РФ № 439 від 12.04.2018 р в закупівлях до 1 млн. рубліввимога до забезпечення заявок Замовниками не встановлюється. Тому для участі в закупівлях до 1 млн. Рублів відкриття спецрахунку не знадобиться. Якщо ж спецрахунки у переможця або в учасника, який ухилився від укладення контракту немає, то вимога перерахувати гроші за перемогу в закупівлі електронний майданчик виставить за допомогою апаратно-програмного комплексу майданчика. Такі учасники повинні будуть перерахувати вказану суму на банківський рахунок оператора майданчики (див. П.7 та п.8 Правил Постанови Уряду РФ від 10.05.2018 р № 564).

2. Перелік банків для відкриття спеціальних рахунків

Як було сказано вище, 13 июля 2018 Розпорядженням Уряду РФ № 1451-р було затверджено перелік банків на спеціальні рахунки яких вносяться призначені для забезпечення заявок грошові кошти учасників відкритого конкурсу в електронній формі, конкурсу з обмеженою участю в електронній формі, двоетапного конкурсу в електронній формі, електронного аукціону, а також грошові кошти учасників закритих електронних процедур.

До цього переліку увійшло 18 банків:

1. Публічне акціонерне товариство «Сбербанк Росії»;
2. Банк ВТБ (публічне акціонерне товариство);
3. «Газпромбанк» (Товариство з обмеженою відповідальністю);
4. Товариство з обмеженою відповідальністю «Російський Сільськогосподарський банк»;
5. ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АЛЬФА-БАНК»;
6. «МОСКОВСЬКИЙ КРЕДИТНИЙ БАНК» (публічне акціонерне товариство);
7. Публічне акціонерне товариство Банк «Фінансова Корпорація Відкриття»;
8. Товариство з обмеженою відповідальністю «Райффайзенбанк»;
9. Публічне акціонерне товариство Росбанк;
10. Товариство з обмеженою відповідальністю «Всеросійський банк розвитку регіонів»;
11. Публічне акціонерне товариство «Промсвязьбанк»;
12. Товариство з обмеженою відповідальністю «Акціонерний Банк« РОСІЯ »;
13. ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «БАНК« Санкт-Петербурзі »;
14. Публічне акціонерне товариство «Совкомбанк»;
15. РОСІЙСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК (публічне акціонерне товариство);
16. Акціонерний комерційний банк «Росевробанк» (акціонерне товариство);
17. Товариство з обмеженою відповідальністю «ОТП Банк»;
18. Товариство з обмеженою відповідальністю «ЮніКредит Банк».

У Постанові Уряду РФ від 30 травня 2018 р № 626 «Про вимоги до договору спеціального рахунку і порядку використання наявного в учасника закупівлі банківського рахунку ...» йдеться про те, що при наявності в учасника закупівлі рахунки в банку він може укласти з цим банком додаткове Угода про використання його в якості спецрахунки. Однак це стане можливим в тому випадку, якщо всі необхідні вимоги до спецрахунку (використання коштів на рахунку для забезпечення заявки, блокування і розблокування коштів, згода на списання коштів без розпорядження учасника закупівлі та ін.), Будуть дотримані.

Також цією Постановою встановлено, що до 1 січня 2019 року договір спеціального рахунку полягає банком і учасником закупівлі, інформація та документи якого включено до реєстру учасників електронного аукціону, які отримали акредитацію на електронному майданчику, передбачений ст.62 44-ФЗ. Після 1 січня 2019 року - тільки з тими учасниками закупівель, відомості про яких внесли до єдиного реєстру учасників закупівель на сайті ЄІС.

Важливий момент! Вимоги Постанови Уряду від 30.05.2018 р № 626 не забороняють учасникам закупівель заводити спецрахунки в декількох уповноважених банках.

3. Схема взаємодії учасників закупівель, банків і електронних майданчиків

Отже ... Кожна "федеральна" (нагадаю, на даний момент їх 8-м + 1 спеціалізована електронний майданчик) повинна укласти угоди про взаємодію з кожним з банків, включених у встановлений Урядом РФ перелік, а також з Мінфіном і ФАС. Ці угоди мають бути укладені до 1 жовтня 2018 роки (п.4 Постанови Уряду РФ від 08.06.2018 р № 656 «Про вимоги до операторів електронних майданчиків, операторам спеціалізованих електронних майданчиків, електронним майданчикам, спеціалізованих електронних майданчиків ...). А до 1 жовтня 2018 року забезпечення заявок проводиться за старими правилами шляхом перерахування грошових коштів на рахунок електронного майданчика.

Банк зможе відкривати спецрахунки учасникам закупівель тільки після укладення відповідних угод з електронними майданчиками.

Всі взаємодія між банками і електронними майданчиками здійснюється в електронній формі.

Учасник, який планує участь в електронній закупівлі повинен мати на спеціальному рахунку суму необхідну для забезпечення заявки. Подаючи заявку на участь в електронній закупівлі, учасник тим самим висловлює свою згоду на блокування коштів на його рахунку.

Важливо відзначити, що блокування коштів буде відбуватися не відразу, як ми це звикли бачити в даний час на електронних майданчиках, а тільки після закінчення терміну подачі заявок.

Протягом одного робочого дня з дати і часу закінчення терміну подачі заявок на участь в електронній закупівлю оператор електронного майданчика буде направляти в банк інформацію про учасника закупівлі і розмір грошових коштів, необхідному для забезпечення заявки. У свою чергу банк протягом одного робочого дня з дня отримання зазначеної інформації від оператора електронного майданчика буде зобов'язаний здійснити блокування коштів на спеціальному рахунку учасника закупівлі в розмірі забезпечення відповідної заявки.

Якщо ж необхідної для блокування суми на спецрахунку учасника не виявиться, то оператор майданчика буде зобов'язаний повернути учаснику його заявку.

Розблокування ж грошових коштів на спеціальному рахунку учасника проводиться банком протягом одного робочого дня з моменту отримання відповідного повідомлення від оператора електронного майданчика.

Незважаючи на гадану складність і незручність даної схеми взаємодії, в ній є і певний плюс для учасників закупівель - це нарахування банком відсотків за користування грошовими коштами, Що знаходяться на спеціальному рахунку, в тому числі в період їх блокування з метою забезпечення заявки. Розмір таких відсотків буде визначатися договором спеціального банківського рахунку, що укладається учасником закупівлі з банком.

Якщо Вам потрібен спецрахунок для участі в держзакупівлі, то Ви можете відкрити його в «Промсвязьбанк» всього за 1 день! Просто залиште свою заявку нижче.

У заявці вкажіть наступну інформацію:

1. Найменування Вашої організації (ПІБ для ІП);
2. ПІБ контактної особи;
3. Телефон і e-mail;
4. Ваше місто

Заповніть всі поля форми!

Приклад заповнення форми:

4. Чому Уряд вирішив використовувати нову схему із спецрахунками?

Стара схема взаємодії учасників з операторами електронних майданчиків приносила другим досить пристойний дохід від розміщення грошових коштів на рахунках в банках. За різними джерелами це кілька мільярдів рублів на рік.

Відсотки учасникам закупівель від розміщення грошових коштів на особових рахунках майданчиків не виплачувалися, але зате участь в електронних аукціонах на них в рамках 44-ФЗ було абсолютно безкоштовним.

Для більшої "прозорості" Уряд вирішив виключити з даної схеми електронні майданчики і наполягло на використанні спеціальних рахунків в банках, тим самим позбавило можливості майданчика отримувати дохід від розміщення грошових коштів учасників на банківських рахунках.

У цьому рішенні для учасників закупівель є, як свої плюси, так і свої мінуси. Плюс в тому, що тепер учаснику закупівлі будуть нараховуватися відсотки за користування грошовими коштами, що знаходяться на спеціальному рахунку.

А мінус - участь в закупівлях на електронних майданчиках стало платним. Постановою Уряду РФ від 10 травня 2018 р № 564 «Про справляння операторами електронних майданчиків, операторами спеціалізованих електронних майданчиків плати при проведенні електронної процедури, закритою електронної процедури і встановлення її граничних розмірів» затверджені граничні розміри такої плати. ПП РФ №564 набула чинності з 1 липня 2018 року.

Однак плата буде стягуватися тільки з переможця електронної закупівлі. Граничний розмір такої плати буде дорівнює 1% від, але не більше ніж 5000 рублів без урахування податку на додану вартість. Якщо ж закупівля буде проводитися серед суб'єктів малого підприємництва () і соціально орієнтованих некомерційних організацій (), то гранична сума, яка буде стягуватися з переможця не повинна перевищувати 2000 рублів.

На цьому моя стаття підійшла до кінця. Маю велику надію, що даний матеріал був для вас цікавим і корисним. А якщо це так, то поставте під цією статтею кілька "лайків" і поділіться матеріалом зі своїми друзями і колегами в соціальних мережах.

Підприємцям, які займаються електронною комерцією, в силу специфіки цього бізнесу, крім звичайного рахунку, в деяких ситуаціях необхідно відкрити ще й спеціальний рахунок №40821. Подібний порядок став нормою після прийняття в 2009 році Федерального Закону № 103, що регламентує роботу платіжних агентів. Для непрофесіоналів варто пояснити, що 40821 - це насправді лише перші п'ять цифр в рахунку з двадцяти, які чітко свідчать про його призначення.

Коли потрібно відкривати рахунок №40821: конкретні приклади

Перш за все необхідно розібратися, що розуміється під спеціальним рахунком. Спеціальний рахунок в банку - це рахунок, який має певне цільове призначення. Його використання регламентується законом і є обов'язковим. Якщо говорити конкретно про спецрахунок № 40821, він необхідний для взаємодії з юрособами, які уклали з постачальником (інтернет-магазином) договір про здійснення діяльності з прийому готівки.

У яких випадках потрібно відкривати рахунок, а в яких ні, краще розібрати на конкретних прикладах. Якщо онлайн-магазин має кур'єрів в своєму штаті, то він діє як звичайний господарюючий суб'єкт без посередників. А значить, в рахунку № 40821 немає необхідності.

Можливий і інший варіант. Товар, придбаний в онлайн-магазині, доставляється стороннім сервісом доставки. Ця служба забирає у покупця якусь суму, а потім передає її в магазин. А значить, цю службу можна вважати посередником. І ось якраз для того, щоб розраховуватися з подібним посередником (платіжним агентом), інтернет-магазину і потрібен спецрахунок № 40821. Якимись альтернативними способами взаємодіяти з такою кур'єрською службою не можна.

Роль платіжних агентів можуть грати і системи електронних гаманців (наприклад, PayPal і Webmoney). Для взаєморозрахунків з ними теж потрібен спеціальний рахунок.

І, нарешті, самі інтернет-магазини часом виконують роль посередників, які беруть кошти від покупців. Це відбувається тоді, коли товари належать не даному інтернет-магазину, а комусь третьому. Тут інтернет-магазину теж потрібен спецрахунок для взаєморозрахунків з різними сторонами (причому магазин повинен оформитися саме як платіжний агент).

Важливі відомості про рахунок №40821

Тим, хто збирається відкривати спеціальний банківський рахунок №40821, варто знати таку інформацію: відповідно до статті 86 Податкового Кодексу Росії банк повинен повідомляти податкову про відкриття, зміні реквізитів та закриття спецрахунків платників податків.

Ст. 86 Податкового Кодексу РФ

На рахунку, що починаються з 40821, безумовно, поширюються ці вимоги - це ясно з пункту 2 статті 11 Податкового Кодексу РФ. До речі, податкова інспекція має право отримувати всю необхідну інформацію по ним безпосередньо в банку, не направляючи звернень та повідомлень в сам онлайн-магазин.

До речі, бухгалтерський облік грошових коштів на спеціальних рахунках в банках теж ведеться особливим чином - для цього в плані бухобліку є спеціальний рахунок 55.

І ще один цікавий і значимий факт. Відносно спецрахунки платіжного агента банк може проводити тільки такі видаткові операції:

• переклад отриманих від кінцевих споживачів грошей на адресу постачальника, що продає товари (проводить роботи, який надає послуги);
• плата за «комуналку» і оренду приміщення;
• перерахування на звичайний розрахунковий рахунок платіжного агента суми винагороди відповідно до договору між агентом і постачальником (інтернет-магазином).

Тобто список можливих операцій жорстко регламентований. Втім, є і хороші новини: примусове стягнення до спецрахунках не застосовується.

Особливості процедури відкриття такого рахунку

У загальних рисах відкриття спецрахунку №40821 відбувається приблизно так само, як і відкриття звичайного рахунку. Треба написати встановлене за формою заяви та додати до неї певний список документів. В тому числі:

• ксерокопія договору на прийом платежів фізосіб або інший документ, який підтверджує статус платіжного агента;
• ксерокопія свідоцтва про держреєстрацію юрособи;
• ксерокопія документа, що свідчить про постановку на облік у відділенні ФНС (податкової служби);
• ксерокопія виписки з ЕГРЮЛ;
• договір спеціального банківського рахунку (готувати його повинен банк);
• ксерокопія рішення про створення юрособи (вона повинна бути завірена директорської підписом і офіційною печаткою);
• анкета банківського клієнта та інших фізосіб, які мають право розпоряджатися відкривається спецрахунком (зокрема, з використанням онлайн-банкінгу);
• до анкет потрібно обов'язково додати завірену правильно ксерокопії паспортів;
• наказ про ведення бухобліку безпосередньо керівником і надання в банк платіжної документації за одним підписом (це необхідно, коли в штаті організації відсутня посада головного бухгалтера) та т. д.

Конкретний зміст необхідного пакету документів варто уточнити у банківського співробітника або у інших профільних фахівців. Тут багато що залежить від того, в якому форматі існує компанія (ТОВ або ІП), чи є вона резидентом або нерезидентом. І, нарешті, треба розуміти, що спецрахунок може відкрити і платіжний агент, і субагент, і постачальник - і в кожному випадку буде потрібен свій пакет документів.

Чи можна обійтися без відкриття рахунку №40821

На нинішній момент існують схеми розрахунків з платіжними агентами, де застосування рахунку №40821 не потрібно. Одна зі схем - це висновок особливих угод між організацією-постачальником, банківською структурою і платіжним агентом. У таких договорах просто прописується, що розрахунки між банком і агентом проводяться без будь-якого залучення постачальника.

У нинішньому законодавстві вказується, що постачальник товару зобов'язаний мати окремий рахунок для роботи з юрособами, які приймають готівку як посередники. І, відповідно, якщо даний договір підписується між банківською структурою і компанією, яка отримує гроші від покупців товарів інтернет-магазину, нічого додатково відкривати не потрібно.

Для замовників і виконавців держзакупівель нинішній рік став переломним, тому що в законодавстві з'явилася маса змін, що стосуються підприємців та юридичних осіб, заявляють на участь в торгах. Одне з важливих нововведень стосується закладу і застосування спеціального рахунку для забезпечення власних заявок. Хто, де і коли повинен їх відкривати, як застосовувати в своїй діяльності?

Спеціальний рахунок - це цільовий розрахунковий рахунок, що відкривається і обслуговується банками на підставі вимог і положень, встановлених законодавчо. У Росії їх застосування не ново. Спеціальні рахунки в банках використовують платіжні агенти, нотаріуси та інші особи. А ось для учасників держзакупівель подібні інструменти поки незрозумілі.

Сама необхідність використовувати спеціальний рахунок для закупівель виникла з 1-го липня 2018 року, після вступу в силу численних нововведень Федерального закону № 44-ФЗ. Фактично ж обов'язок застосування цього інструменту з'явилася з 1-го жовтня 2018 р

У сфері держзакупівель спеціальний банківський рахунок застосовується в якості одного з форматів забезпечення претендентами власних заявок на участь в конкурсах, аукціонах. Причому якщо мова йде про електронних торгах, то альтернативи такому внесенню грошей немає (при паперових формат забезпечення у вигляді внесення коштів або надання банківської гарантії встановлюється особисто замовником).

Використовувати спецрахунок може тільки його власник. Надати забезпечення по чужій заявці зі свого рахунку можна - кожен учасник повинен мати власний.

Коли він потрібен?

Ч. 1 ст. 44 № 44-ФЗ закріплює за замовниками при проведенні торгів можливість призначати конкретні вимоги до форми забезпечення заявок. Зараз закупівлі по 44-ФЗ проводяться в двох формах: паперовому та електронному. У першому випадку відкриття спеціального рахунку не потрібно. Якщо ж замовник проводить електронний аукціон, то забезпечення здійснюється єдиним способом: за допомогою внесення певної суми на особовий рахунок ЕТМ, яка проводить конкретну держзакупівлю.

важливо! Замовники з 1-го липня 2018 р мають право переводити паперові закупівлі в електронному вигляді. А з 1-го січня 2019 р така форма проведення стане обов'язковою.

За 44-ФЗ

З 1-го жовтня 2018 р необхідність мати спеціальні рахунки по 44-ФЗ з'явилася у підприємців і юридичних осіб, що беруть участь в електронних держзакупівлі наступних різновидів:

• відкритий конкурс;
• конкурс з обмеженою участю;
• аукціон;
• 2-етапний конкурс.

Зараховані гроші потрібні для забезпечення самих заявок, а не контрактів. По суті, спеціальний рахунок для закупівель по 44-ФЗ використовується завжди, якщо мова йде про електронний формат проведення.

важливо! Для участі в закупівлях з сумою контракту до 1 мільйона руб. забезпечення не вимагається на підставі Постанови Уряду РФ № 439 від 12 квітня 2018 р Отже, і спеціальні рахунки для забезпечення заявок учасників таких торгів не потрібні. Але в разі виграшу вони зобов'язані перерахувати плату за перемогу на р / с конкретної ЕТМ.

За 223-ФЗ

При проведенні великих закупівель по 223-ФЗ спецрахунки не потрібні. Якщо ж в торгах беруть участь представники малого та середнього бізнесу, то замовник може вимагати забезпечення заявки.

У разі проведення подібних електронних держзакупівель потрібен спеціальний рахунок по 223-ФЗ, за допомогою якого на ЕТМ будуть внесені необхідні кошти.

Принцип роботи спецрахунки

Юридичні особи та багато підприємців мають власний розрахунковий рахунок в банку для проведення операцій з контрагентами, прийому платежів від клієнтів, сплати податків та інших зборів у державну скарбницю. Спецрахунок має абсолютно інші цілі. Використовується він для забезпечення заявок в електронних торгах. Як це працює? Покроково це виглядає так:

1. учасник торгів відкриває спеціальний розрахунковий рахунок в банку і вносить на нього грошові кошти для забезпечення заявки;
2. оператор ЕТМ, на якій проводяться торги, робить в банк запит про блокування певної суми грошей на спецрахунку учасника закупівель;
3. банк блокує кошти без згоди власника і оповіщає його про це;
4. після закінчення торгів кошти на рахунку банк розблокує протягом 1 дня після отримання інформації від ЕТМ.

На спеціальному рахунку учасника повинно знаходитися достатньо коштів на момент прийняття всіх заявок (гроші блокуються приблизно через годину). Переказ грошей може йти до 3-х днів (якщо всередині банку, то швидше), тому внести потрібну суму краще заздалегідь.

Розмір забезпечення обмежується законодавством і залежить від суми контракту. У загальному вигляді градація така (п. 16 ст. 44 № 44-ФЗ):

Коли гроші розблокують?

Поки замовник буде приймати рішення на користь одного з учасників, кошти на їх спецрахунках будуть заблоковані. Розблокування можлива, якщо:

• заявку конкретного учасника відхилили з яких-небудь причин (через невідповідність умовам, наприклад);
• учасник не був допущений до участі в закупівлях або його усунули від торгів;
• учасник ніяких пропозицій по ходу торгів не зробив.

У цих випадках кошти стануть доступні для зняття або участі в інших торгах протягом доби.

Списання коштів

Учасники торгів тримають кошти на спеціальних рахунках для подальшого забезпечення. Не забороняється зберігати на них і інші заощадження. До того ж, банки нараховують відсотки на залишок коштів, хоч часто вони просто символічні (тарифи встановлюються індивідуально). При необхідності гроші з рахунку можуть переводитися на свій розрахунковий рахунок.

Активні учасники торгів воліють тримати заощадження на спецрахунку для забезпечення заявок. Тоді списання грошей можливо в разі перемоги в держзакупівлі, коли сума контракту вище 1 мільйона руб. Розмір винагороди становить 1% від суми контракту, але є максимальні обмеження:

• для великого бізнесу - 5 000 руб .;
• для малого і середнього бізнесу - 2 000 руб.

Необхідна сума списується зі спеціального рахунку. Вона не стягується тільки в разі, якщо перший переможець від виконання контракту відмовився. Тоді гроші списуються з нього незалежно від відмови.

Умови для відкриття

Будь-який учасник закупівель має право відкрити спеціальний рахунок. Зробити він це повинен в одному з 18-ти банків, затверджених Розпорядженням Уряду РФ № 1451-р від 13 липня 2018 г. Інші фінансові установи оформляти спеціальні рахунки учасників торгів не мають права. Затверджені ж банки згодні працювати з підприємцями і юридичними особами за умови:

• подачі повного пакету необхідних документів;
• наявності акредитації на одній з електронних майданчиків, позначених в Розпорядженні Уряду РФ № 1447-р від 12 липня 2018 року (в їх число входить 8 звичайних і 1 закрита спеціалізована ЕТМ);
• внесення достатньої суми коштів для відкриття рахунку (якщо така плата стягується банком за оформлення).

Якщо раніше з закупівлями підприємець або організація не працювали, то попередньо доведеться пройти акредитацію на одній з офіційно схвалених майданчиків. В їх число входять:

1. АТ «АГЗРТ»;
2. АТ «ЕЕТП» (Роселторг);
3. АТ «РАД»;
4. АТ «ПЕК - Торг»;
5. АТ «ЕТС» (національна електронний майданчик);
6. ЗАТ «Сбербанк - АСТ»;
7. ТОВ «РТС - тендер»;
8. ТОВ «Торговий ГПБ»;
9. ТОВ «АСТ ДОЗ».

Кожна з них веде облік спеціальних рахунків учасників і в разі необхідності оператор робить запит на блокування коштів в банк.

важливо! З 1-го січня 2019 р замість реєстру учасників електронного аукціону, акредитованих ЕТМ, буде вестися єдиний реєстр учасників закупівель на сайті ЄІС. Після цієї дати банки будуть перевіряти майбутніх власників спеціальних рахунків по ньому.

У яких банках можна відкрити?

Законодавчо список банків, що мають право заводити спеціальні рахунки для забезпечення, обмежений 18-ма фінансовими установами. Їх перелік включає в себе наступні банки:

• Сбербанк;
• Газпромбанк;
• Россельхозбанк;
• МКБ-банк;
• ФК «Відкриття»;
• Райффайзенбанк;
• Росбанк;
• ВБРР;
• Промсвязьбанк;
• «АБ Росія»;
• банк «Санкт-Петербург»;
• Совкомбанк;
• РНКБ-банк;
• Росевробанк;
• ОТП банк;
• ЮніКредит банк.

Якщо р / с ІП або юрособи ведеться одним з перерахованих фінансових установ, він може:

1. укласти з обслуговуючим банком додаткову угоду на використання розрахункового рахунку в якості спецрахунки (якщо така можливість є);
2. відкрити спеціальний рахунок для закупівель, подавши повний пакет документів;
3. звернутися в будь-який інший схвалений банк з найбільш привабливими умовами обслуговування.

Ті ж клієнти, які обслуговуються іншими кредитними організаціями, змушені відкривати спеціальний рахунок для участі в закупівлях в інших фінансових установах зі списку.

У вимогах Постанови Уряду РФ № 626 від 30 травня 2018 р немає обмежень на відкриття спеціальних рахунків відразу в декількох банках. Тому обслуговуватися можна в 1, 2 і більше установах одночасно.

порядок відкриття

Спеціальний рахунок для учасників закупівель відкривається всього в 18 банках. Залежно від установи, це можна зробити одним або декількома способами:

1. особисто звернувшись в офіс, обслуговуючий бізнес-сектор;
2. подавши заявку на сайті банку дистанційно (клієнти деяких банків можуть відправити всі документи через систему ДБО і навіть зарезервувати рахунок за кілька хвилин при необхідності);
3. пройшовши спрощену процедуру відкриття через електронну торгову площадку, яка є партнером банку (наприклад, ВТБ пропонує повністю дистанційно і в стислі терміни відкрити спеціальний рахунок по 44-ФЗ для акредитованих учасників майданчика «Роселторг»).

Перелік документів для відкриття рахунку у всіх банках приблизно однаковий. Він виглядає так само, як і при відкритті звичайного розрахункового рахунку:

• Заява;
• договір;
• засвідчують особу (для ІП - паспорт, для юросіб додатково папери, що підтверджують повноваження звернувся);
• реєстраційні папери (для ІП - свідоцтва ІПН, ІН, ЕГРІП, для юросіб - засновницькі документи, виписка з ЕГРЮЛ);
• дозвільні документи на ведення діяльності, якщо вони потрібні (ліцензії, патенти).

А ось підтверджувати акредитацію на ЕТМ не доведеться - ці відомості банк перевіряє самостійно.

На відкриття йде від 2 до 5 днів в залежності від банку і його завантаженості. Після чого його можна використовувати для проведення операцій за спеціальними рахунками.

тарифи

Спеціальний рахунок призначений для забезпечення заявок по закупкам, тому перелік здійснюваних власником операцій буде не таким вже й великим. Найбільший інтерес клієнтів стосується комісій за переклади, плати за відкриття та обслуговування, нарахування відсотків за вкладами. Ось тарифи найбільш відомих російських банків:

Сбербанк спеціальний рахунок відкриває окремо без урахування умов по тарифам обслуговування розрахункових рахунків. За цю послугу і обслуговування фінансова установа грошей не стягує. Гроші на спеціальному рахунку зберігаються виключно для використання в якості забезпечення участі в закупівлях. При цьому обслуговується він без стягнення додаткової плати, але вимагає сплати комісії за кожен запит на блокування коштів. У деяких же банках наявний р / с може мати призначення спеціального рахунку за умови укладення додаткової угоди.

Підведемо підсумки

Для багатьох підприємців і юросіб спеціальний рахунок вже став життєвою необхідністю. Це підтверджує і ажіотаж в обслуговуючих банках. Через наплив бажаючих багато з них розглядають заявки довше заявлених термінів. Складнощі виникають і через поки несправність механізму роботи. Проте багато учасників держзакупівель вже працюють зі спеціальними рахунками і оцінили для себе їх зручність.

1. У яких закупівлях діють нові правила?

Спецрахунки потрібні тільки для забезпечення заявок в електронних конкурентних закупівлях по 44-ФЗ і в закупівлях у малого бізнесу по 223-ФЗ. Механізм роботи описаний в цих документах:

• Розпорядження від 13.07.2018 1451-р (в ньому затверджено перелік банків).
• Постанова уряду № 626 «Про вимоги до договору спеціального рахунку ...»
• Постанова уряду № 564 «Про справляння операторами електронних майданчиків плати ...».

Всі вісім ЕТМ держзакупівель і майданчик АСТ ДОЗ уклали угоди з вісімнадцятьма банками, включеними в урядовий перелік. Про це оголосили 31 серпня 2018 року. Нова система забезпечення заявок повинна запрацювати не пізніше 1 жовтня 2018.

Зверніть увагу, механізм спецрахунків не використовується:

• в забезпеченні заявок в паперовихзакупівлі,
• в забезпеченні контрактівв будь-яких закупівлях.

У цих випадках потрібно перераховувати забезпечення заявки на розрахунковий рахунок замовника або отримувати банківську гарантію на потрібну суму.

Є ще один нюанс. З 1 січня 2019 року держзамовлення переходить на електронні закупівлі, але оформити банківську гарантію для забезпечення заявок в електронних закупівель не можна аж до 1 липня 2019 (ч. 52 ст. 112 44-ФЗ).

Спецрахунок - це по суті звичайний розрахунковий рахунок, на якому банк зможе блокувати і розблокувати гроші за зверненням ЕТМ для держзакупівель, які підписали угоду з цим банком.

3. Чи вистачить одного рахунку?

Невідомо, чи буде цей відсоток ринковим або його буде регулювати держава, але в будь-якому випадку це вигідніше, ніж нинішні умови.Зараз ЕТМ заробляють на грошах, які лежать на рахунках постачальників, які не ділячись цими доходами.

5. Коли спишуть гроші на забезпечення заявки?

Забезпечення заявки буде проходити так:

Ви відкрили рахунок, перевели на нього гроші (або поки не перевели- на ваш розсуд).

Подаєте заявку на ЕТМ. Подача заявки означає згоду на подальшу блокування грошей для забезпечення заявки.

Єдине, що залишиться зробити,- стежити, щоб потрібна сума для забезпечення заявки була на спецрахунку в момент закінчення подачі заявок.

Будьте уважні. Момент закінчення подачі заявки- це не завжди закінчення доби (00:00). ЕТМ може встановити будь-який час, наприклад, 14:00, 21:00 і т.д.

Протягом години після того як ЕТМ перестала приймати заявки, банк автоматично заблокує гроші. Розблокують гроші протягом одного робочого дня, як тільки для цього будуть підстави.

У чому плюси механізму спецрахунків:

• Не обов'язково мати гроші на спецрахунку в момент подачі заявки. Можна подати заявку, відкликати її, подати нову, не думаючи про забезпечення.
• На гроші нараховують відсотки.
• Тепер не треба тримати гроші на декількох ЕТМ. Тепер досить контролювати один спецрахунок.

У чому ризик:

• Важливо мати повну суму в момент закінчення подачі заявок. Якщо не буде вистачати хоч декількох рублів, заявку відхилять. А нову подати вже не можна- час подачі минув.
• Враховуйте, що терміни переведення грошей залежать від споаоба і від банку, в якому відкрито спецрахунок. Наприклад, деякі банки переводять гроші на р / с юросіб до трьох робочих днів.Переказ грошей через Пошту Росії займе від двох до трьох днів в залежності від суми. В інших випадках гроші зарахують протягом декількох хвилин. Враховуйте це, щоб до моменту закінчення прийому заявок на вашому спецрахунку була потрібна сума. В іншому випадку ЕТМ відхилить заявку.

6. Плату з переможця закупівлі теж спишуть зі спецрахунку?

Після переходу на нові правила електронних закупівель до витрат на участь у держзакупівлях доведеться додати плату, яку ЕТМ будуть брати з переможця закупівлі:

• 1% від НМЦ, але не більше 5 000 рублів (+ ПДВ).
• 1% від НМЦ, але не більше 2000 рублів, якщо закупівля проходить тільки серед малого бізнесу та некомерційних організацій. Відповідно до інформаційного листа від 06.11.2018 №24-06-08 / 79659 до цієї суми не повинні додавати ПДВ, але деякі майданчики все одно це роблять.

Комісію сплачує тільки той учасник, який першим отримує держконтракт. Плату не беруть з другого учасника, якщо переможець ухилився від укладення угоди. При цьому гроші з ухильника все одно спишуть.

Гроші з переможця будуть списуватися з його спецрахунку, якщо він є в учасника закупівлі. Або учасник зобов'язаний перерахувати гроші на банківський рахунок майданчика, якщо у нього немає спецрахунку (пункти 7-8 постанови уряду № 564). Наприклад, якщо учасник переміг в закупівлі до 1 млн, для якої не було потрібно забезпечити заявку.

7. Чи можна використовувати спецрахунок для забезпечення заявок по 223-ФЗ?

Вимога про забезпечення заявки через спецрахунки в 223-ФЗ поширюються тільки на закупівлі серед малого та середнього підприємництва, які проходять на восьми ЕТМ держзамовлення.

8. Чи потрібна реєстрація в ЄІС для відкриття спеціального рахунку?

Так, з 1 січня 2019 року, щоб відкрити спецрахунок, потрібно спочатку пройти реєстрацію в Єдиній інформаційній системі закупівель.

9. Як довго відкривають спецрахунок?

Якщо у вас на руках є всі потрібні документи, спецрахунок відкриють пізніше один робочого дня з моменту обробки заявки.

10. Чи може фізособа відкрити спецрахунок?

За інформацією на лютий 2019 року всього два банки готові відкривати спецрахунки фізособам: Ощадбанк і Росія.

Спірні питання використання спецрахунків

Після 1 жовтня 2018 року з'явилися суперечки в застосуванні спецрахунків на практиці. Мінфін Росії відповів на них в своємуінформаційному листі від 06.11.2018 №24-06-08 / 79659 :

• Гроші на спецрахунку, в період коли вони заблоковані, не можна стягувати за виконавчими документами (п. 1.1).
• Навіть якщо договір з банком розірвано, блокування грошей на спецрахунку не припиняється (п. 1.2).На спецрахунок можна внести гроші, взяті в кредит.
• Спецрахунок можна відкрити фізособі, навіть не зареєстрований як ІП (п. 1.4),
• Комісія з переможця закупівлі, який є СМП, не повинна перевищувати 2000 руб, з урахуванням ПДВ (п. 2.1). Однак не всі ЕТМ виконують цю рекомендацію.
• Плати при проведенні спільних торгів стягується з переможця торгів одноразово незалежно від кількості укладених з ним контрактів (п. 2.2).