Безготівковий платіж. Безготівковий розрахунок – це що таке? Система безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки— це розрахунки (платежі), які здійснюються без використання готівки, тобто шляхом переказу певної суми з одного рахунку кредитної організації на інший, які супроводжуються при цьому заліком взаємних вимог. Посередниками у таких операціях є банки, тобто саме на їхні рахунки та переказуються такі платежі.

Така форма розрахунків прискорює оборот коштів, скорочує кількість готівки, необхідних звернення. Така форма розрахунків найкраща для ведення бізнесу на сьогоднішній день.

Згідно з чинним законодавством, розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, Виробляються в безготівковому порядку.

Розрахунки між цими особами можуть здійснюватися також готівкою. Але для цього є істотна умова: граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді дорівнює 60 тис. руб.

Таким чином, якщо організація здійснює розрахунок готівкою за одним договором, дані розрахунки не повинні перевищувати 60 тис. руб. При цьому вона має можливість оплатити цю угоду і шляхом безготівкового розрахунку, для якого межі не встановлено. Якщо розрахунки готівкою провадяться за декількома договорами, граничний розмір розрахунків готівкою не повинен перевищувати 60 тис. руб. за кожним договором окремо. Отже, якщо сума договору перевищує зазначену суму в 60 тис. руб., Розрахунок має бути зроблений у безготівковій формі.

Тепер перейдемо до видів безготівкових розрахунків. Ви можете вибрати один із таких видів розрахунків:

• розрахунки платіжними дорученнями;
• розрахунки з акредитиву;
• розрахунки чеками;
• розрахунки з інкасо;
• розрахунки платіжними вимогами

Для таких розрахунків використовуються такі платіжні документи, відповідні кожному виду таких розрахунків:

• платіжні доручення;
• акредитиви;
• чеки;
• платіжні вимоги;
• інкасові доручення.

Загальний термін здійснення безготівкових розрахунків не повинен перевищувати:

• два операційні дні у межах території суб'єкта Федерації;
• п'ять операційних днів у межах території РФ.

Якщо говорити про переваги та недоліки такої системи розрахунків, можна виділити такі положення:

Плюси:

1. Гнучкість розрахунків, оскільки можуть обслуговуватися «ланцюжки» угод із різними доплатами.
2. Наявність банківських документів, тобто. легка доказовість проведення розрахунків.
3. Неможливість шахрайства з фальшивими грошима, ляльками тощо.
4. Зменшення витрат, пов'язаних з перевезенням готівки, її обліком та зберіганням;
5. Необмежений термін зберігання грошових коштівна рахунках банку;
6. Відсутність каси та необхідності її обслуговування;
7. Усі готівка підлягає обов'язковій здачі до Банку після закінчення трьох днів з моменту їх надходження до каси (виняток становлять кошти для оплати праці працівників — зарплати, які можна зберігати в касі не більше 5 днів), тобто готівка все одно підлягає обов'язковому переказу у безготівкову форму, тому початковий розрахунок безготівкою дозволить не здійснювати додаткових операцій з банком та заощадити час та гроші.

Мінуси:

1. Існує небезпека зіткнутися чи потрапити у залежність від «проблем» Банку, тобто із труднощами чи навіть неможливістю переказати чи зняти гроші з рахунку.
2. Збільшення витрат, пов'язаних із появою різних додаткових виплат Банку за здійснені операції.
3. Необхідний регулярний потік коштів для оплати послуг банку та виплати заробітних платспівробітникам, що не дуже зручно для початківців малих підприємців;
4. Потрібна постійна взаємодія з банком, що включає певні витрати;

В основному, даний видРозрахунок має явні переваги перед готівковим розрахунком, а недоліки можна усунути, якщо ретельно підійти до питання вибору Банку та працювати в рамках чинного законодавства. Бажаємо успіху!

Що таке безготівковий розрахунок? Що означає безготівковий розрахунок?

Що таке безготівковий розрахунок?

Що означає безготівковий розрахунок?

Безготівковий розрахунок- Платіж, що здійснюється без використання готівки, тобто зарахування грошей на Банківський рахунок одержувача з банківського рахунку платника відбувається через банк. Безготівкові розрахунки проводяться через банк за допомогою взаємозаліків, клірингових розрахунків, кредитних карток, чеків, векселів. Функції, які виконує безготівковий розрахунок: прискорює кругообіг коштів, при здійсненні угод скорочує потребу у готівці; знижує витрати обігу готівки. Безготівковий рух грошей важко приховати від контролюючих органів, тому держава сприяє зростанню частки безготівкових розрахунків у грошовому обігу країни.

Для здійснення більшості безготівкових розрахунків фізична особа має відкрити у банку поточний рахунок. Банк може здійснити грошовий переказ за дорученням фізичної особи та без відкриття рахунку (цей варіант буде розглянуто нижче), виняток становлять поштові перекази. Поточний рахунок відкривається на підставі договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних із провадженням підприємницької діяльності. Для відкриття поточного рахунку (укладання договору банківського рахунку) фізичною особою до банку подаються такі документи:

- Паспорт або інший документ, відповідно до законодавства РФ, що засвідчує особу;

- "Картка із зразками підписів та відбитка друку" форми 0401026 Загальноросійського класифікатора управлінської документації ОК 011-93 (далі - ф. 0401026), оформлена в установленому Банком Росії порядку (Вказівка ​​ЦБР від 21.06.2003 № 12 із зразками підписів та відбитка печатки»);

- Інші документи, передбачені законодавством та/або договором банківського рахунку.

У разі зміни даних, зазначених фізичною особою у договорі банківського рахунку, вона повідомляє про це банк у спосіб та у строки, встановлені договором. При зміні прізвища, імені або по-батькові фізичною особою пред'являється в банк новий документ, що засвідчує особу, на підставі якого оформляється нова картка ф. 0401026.

Фізична особа має право надати іншій фізичній особі (довіреній особі) право розпорядження грошовими коштами, що перебувають на її поточному рахунку, на підставі довіреності, що засвідчується банком у присутності довірителя та засвідчується відбитком печатки банку. Довіреність також може бути засвідчена й у нотаріальному порядку. У разі застосування довіреності до банку надається додаткова картка ф. 0401026. Припинити дію довіреності на розпорядження поточним рахунком довіритель може шляхом подання до банку відповідної заяви.

Списання коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунку або без його розпорядження (наприклад, за рішенням суду) на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. У разі відсутності коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту, включаючи овердрафт, передбачений договором між банком та фізичною особою, розрахункові документи виконанню не підлягають та повертаються платникам чи стягувачам у порядку, встановленому Положенням № 2 -П.

Можливість здійснення фізичною особою безготівкових переказів у іноземній валютіпрямо залежить від того, чи є така особа резидентом РФ з метою валютного регулювання. У свою чергу, резидентами визнаються громадяни РФ, за винятком тих, що постійно проживають або тимчасово перебувають (на підставі робочої або навчальної візи) в іноземній державі не менше року (пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закону від 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Випадки, коли безготівкові перекази в іноземній валюті дозволені та заборонені

Перекази в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами, а також між нерезидентами здійснюються без обмежень (ст. 6, 10 Закону N 173-ФЗ).

Перекази в іноземній валюті між резидентами заборонені, крім встановлених випадків, у тому числі (п. п. 12, 13, 17 ч. 1 ст. 9 Закону N 173-ФЗ):

• переведення з РФ на користь фізосіб-резидентів на їхні рахунки у банках за межами території РФ, з дотриманням обмеження за сумою;
• переведення резидентом у РФ з рахунку у банку за межами території РФ на користь фізосіб-резидентів на їх рахунки в банках на території РФ;
• переведення зі своїх рахунків у банках біля РФ на користь є резидентами подружжя чи близьких родичів з їхньої рахунки у банках біля РФ чи її межами.

Також резиденти можуть здійснювати перекази іноземної валюти на власні рахунки в банках як на території РФ, так і за її межами. Обмежень за сумою у разі не встановлено.

Безготівкові перекази в іноземній валюті можна проводити як з рахунку, відкритого в банку, так і без відкриття такого рахунку.

Безготівкові перекази з рахунку, відкритого у банку

При здійсненні безготівкового переказу в іноземній валюті зі свого рахунку вам необхідно звернутися до банку, в якому у вас відкритий рахунок, та подати певні документи.

Так, вам потрібно буде пред'явити документ, що засвідчує вашу особу, та повідомити відомості про одержувача переказу (ПІБ, найменування та реквізити банку, в якому у одержувача відкрито рахунок, та номер рахунку одержувача). Крім того, вам потрібно подати документи, які у вас може запросити банк з метою здійснення валютного контролю, у тому числі (ч. 4 ст. 12 Закону N 173-ФЗ; п. 1 Вказівки Банку Росії від 20.07.2007 N 1868-У ):

1) при здійсненні переказу на суму, що перевищує 5 000 дол. США (або еквівалент за курсом Банку Росії на дату списання коштів), - інформацію про підтвердження валютно-облікового статусу одержувача (що одержувач є нерезидентом). Банки самостійно визначають, у якому вигляді має бути надана така інформація. Це може бути, наприклад, копія паспорта громадянина іноземної держави одержувача або вказівку на нерезидентство одержувача у графі «Призначення платежу» платіжного документа;

2) при здійсненні переказу на свій рахунок у банку за межами території РФ - повідомлення, подане резидентом до податкового органу за місцем свого обліку, про відкриття цього рахунку з відміткою податкового органу про його прийняття. Вказане повідомлення подається лише при здійсненні першого перекладу. Надалі воно не потрібне;

3) при здійсненні переведення своєму чоловікові або близькому родичу — документи (їхні копії), що підтверджують спорідненість, зокрема паспорт громадянина, свідоцтва про народження або укладення шлюбу.

Зазначені документи не потрібні, якщо ви здійснюєте переказ своєму чоловікові або родичу на його рахунок, відкритий у банку за межами території РФ, на суму, що не перевищує 5 000 дол. США (або еквівалента за курсом Банку Росії на дату списання коштів).

Безготівкові перекази без відкриття рахунку

Безготівкові перекази без відкриття рахунку на адресу фізичних осіб здійснюються через грошові перекази.

Для їх здійснення необхідно переконатись у наявності пунктів обслуговування обраної системи в країні та місті присутності одержувача грошового переказу. Зазвичай, пунктами обслуговування є банки, із якими платіжні системи мають договірні відносини.

У пункті обслуговування платіжної системи потрібно пред'явити документ, що засвідчує вашу особу, та повідомити відомості про одержувача переказу (ПІБ одержувача переказу, країну, місто). Після внесення коштів у касу вам повідомлять контрольний код чи інший ідентифікатор переказу. Цю інформацію треба буде передати одержувачу переказу, щоб він зміг отримати кошти.

Переказ без відкриття банківського рахунку здійснюється у строк не більше трьох робочих днів з дня надання готівкових коштів для такого переказу (ч. 5 ст. 5 Закону від 27.06.2011 р. N 161-ФЗ).

При здійсненні переказу з РФ без відкриття банківського рахунку через уповноважений банктакож діє обмеження за сумою переказу. Так, переклад протягом одного операційного днячерез один банк не може перевищувати суми, еквівалентної 5 000 дол. США за курсом Банку Росії на дату звернення для здійснення переказу (п. п. 5, 9 ч. 3 ст. 14 Закону N 173-ФЗ; Вказівка ​​Банку Росії від 30.03. 2004 N 1412-У).

Зверніть увагу!

При введенні іноземною державою заборон щодо платіжних систем, оператори яких зареєстровані Банком Росії, безготівковий переказ без відкриття рахунку може здійснюватися з РФ у таку державу, якщо оператори платіжної системи, оператори послуг платіжної інфраструктури, іноземні організації (крім іноземних банків та кредитних організацій), виходячи з договорів із якими провадиться переклад, перебувають під контролем російських організацій (ч. 1, 2 ст. 19.1 Закону N 161-ФЗ).

Особливості переказу електронних коштів

Безготівковий переказ без відкриття банківського рахунку можливий також при переказі електронних коштів (далі – ЕРС) з використанням електронних платіжних систем (наприклад, WebMoney, Яндекс.Гроші та Qiwi). При цьому на перекази ЕРС в іноземній валюті поширюються вимоги валютного законодавства РФ (ч. 3 ст. 5, ч. 24 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Довідка. Електронні кошти

Електронними називають такі кошти, які попередньо надані фізичною особою оператору ЕРС для виконання своїх грошових зобов'язань перед третіми особами та щодо яких ця фізична особа має право передавати розпорядження виключно з використанням електронних засобів платежу (п. 18 ст. 3 Закону N 161-ФЗ) .

У цьому випадку фізична особа може надавати кошти оператору ЕРС із використанням або без використання банківського рахунку.

Також кошти на його користь можуть бути надані оператору ЕРС організаціями або ІП, якщо така можливість передбачена договором між фізичною особою та оператором ЕРС. У свою чергу останній формує запис про розмір наданих йому коштів (ч. 2, 4 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Переказ ЕРС на користь їх одержувачів зазвичай здійснюється на підставі розпорядження фізичної особи - платника, в окремих випадках - на вимогу одержувачів ЕРС. При цьому платники та одержувачі ЕРС можуть бути клієнтами як одного, так і кількох операторів ЕРС (ч. 7, 8 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Як правило, переказ здійснюється шляхом одночасного прийняття оператором ЕРС розпорядження платника, зменшення його залишку ЕРС та збільшення залишку ЕРС одержувача коштів на суму переказу. Переказ із використанням спеціально призначеної для цього платіжної картки здійснюється у строк не більше трьох робочих днів після прийняття оператором ЕРС розпорядження платника. Більше короткий строкможе бути передбачений договором між оператором ЕРС та платником або правилами платіжної системи. Після цього переказ ЕРС стає безвідкличним та грошові зобов'язання платника перед одержувачем ЕРС припиняються (п. 26 ст. 3, ч. 10, 11, 15, 17 ст. 7 Закону N 161-ФЗ).

Ощадбанк Росії пропонує клієнтам зручні та швидкі перекази. Про те, як поповнити картку або рахунок без використання готівки, ми розповімо у цій статті.

Хто може зробити безготівковий переказ Ощадбанку

Послуга перекладу доступна власникам пластикової карткиабо накопичувального рахунку Ощадбанку. Під час операції через сервіси "Мобільний Банк" або "Сбербанк Онлайн" потрібно, щоб власник картки (рахунку) підключив зазначені програми.

Види безготівкових переказів у Ощадбанку

Клієнтам Ощадбанку доступні перекази по всьому світу зарахуванням коштів:

• З картки/рахунку Ощадбанку на картку/рахунок Ощадбанку, переказ до іншого банку.
• Переказ грошей через картку Ощадбанку/рахунок у готівку.
• З особового рахунку Ощадбанку на особовий рахунок приватної особи за кордоном.

Переказ через Ощадбанк здійснюється тільки з дебетових рахунків та карток. З кредитної карткивідправити гроші неможливо.

Способи здійснення безготівкових переказів Ощадбанку

• Особисте звернення до оператора ст.

Переказ через Ощадбанк: тарифи

За здійснення безготівкових розрахунків передбачено комісію, розмір якої залежить від способу переказу.

При переказі на картку/рахунок Ощадбанку*:

Одержувач знаходиться у тому самому місті – безкоштовно (рублі РФ та іноземна валюта).

За межами одного міста:

• 1,5% у рублях.
• 0,7% у іноземній валюті.

При переказі на картку/рахунок іншого банку*:

• 2% у рублях.
• 1% в іноземній валюті.

*При використанні сервісу "Сбербанк Онлайн" комісія знижена

• 2% у рублях.
• 1% в іноземній валюті.

1. Використовуйте найбільш зручні та мобільні перекази ощадбанку за допомогою онлайн-сервісів.
2. Якщо потрібно здійснювати переклади в тривалій поїздці, заздалегідь подбайте про те, щоб підключити послуги віддаленого доступу (

Безготівкова оплата – це один із найзручніших варіантів ведення розрахунків; це висока їхня швидкість і практично повна відсутність нормативних обмежень у здійсненні платежів.

Тому багато компаній обирають саме безготівкові розрахунки для своїх цілей, зводячи до мінімуму готівкове звернення.

Тим більше що розрахунки через кредитні організації більш дешевий варіант у порівнянні з розрахунками за допомогою банкнот та монет.

Що являє собою безготівкова форма розрахунків?

Насамперед такий формат платежів доступний всім – юридичним особам, підприємцям та звичайним громадянам. Здійснюються безготівкові платежі лише через банківські та інші кредитні структури, які мають на реалізацію банківських операцій

Загалом безготівкові платежі – це розрахунки, які реалізуються шляхом руху коштів за рахунками, що належать учасникам таких розрахунків.

Фактично списання та зарахування коштів відбувається у електронному вигляді. За підсумками робочого дня власнику рахунку надається виписка по ньому, в якій відображається залишок на початок та кінець дня, а також усі прибутково-витратні операції. Це дозволяє контролювати грошові потоки.

Регулюються безготівкові розрахунки додвома основними нормативними актами:

• Цивільним Кодексом РФ – у його розділі 46 «Розрахунки» викладено базові положення про всі дозволені форми безготівкового обігу;
• Положення про правила здійснення переказу коштів №383-П, яке затверджено 19.06.12р. Банком Росії. У цьому документі надається більше докладний описбезготівкових форм розрахунків, а також вимоги до платіжних документів. Це Положення не суперечить нормам цивільного законодавства.

Крім того, є ще один нормативний акт, який затверджений Банком Росії, - Положення про емісію платіжних карток від 24.12.04г. №266-П. У цьому документі розкривається порядок здійснення еквайрингу – розрахунків за допомогою платіжних карток за товари та послуги. Еквайринг – своєрідна форма безготівкових розрахунків, яка доступна передусім звичайним громадянам.

На підставі цих трьох документів відбувається організація та контроль безготівкового обігу, яке дедалі швидше витісняє готівковий оборот. І для цього є свої причини:

• розрахунки через банківські рахунки рідко залежать від часу проведення операції (тобто від часу доби) та від географії;
• безготівкові розрахунки обходяться в обслуговуванні набагато дешевше ніж готівкові платежі;
• крім того, для організацій кращі розрахунки саме через , оскільки до таких платежів пред'являється набагато менше вимог щодо оформлення, організації та обліку, ніж до готівкового звернення. Тому багато компаній-початківців, щоб заощадити і вберегтися від штрафів за помилки у дотриманні та в застосуванні або в не застосуванні, переходять на безготівкові платежі. До цього прагнуть і великі компанії зі стажем.

Що стосується звичайних громадян, то для них розрахунки безготівково – це зручно, оскільки достатньо мати платіжну картку для здійснення платежу, і вигідно, тому що при розрахунках карткою комісії за розрахункове обслуговування часто не стягуються.

Але й держава отримує свою вигоду від зростання саме безготівкових розрахунків, зокрема відбувається контроль обігу грошової маси, а зменшення кількості готівки в обігу знижує рівень інфляції.

Види. Їх переваги та недоліки

У правової природиіснує кілька форм, у яких здійснюються безготівкові розрахунки.

Форми та інструменти

Відповідно до Положення Банку РФ №383-П до цих форм відносяться:

• Розрахунки з допомогою платіжного доручення.І тут оформляється документ, у якому міститься доручення банку з допомогою коштів платника зробити переклад зазначеної у платіжному документі суми. Переклад здійснюється у строки та особі, які зазначені в дорученні. Такий варіант перекладу вважається одним із найпростіших і традиційних. Діє протягом 10 днів, у які не входить день складання документа. Доступний цей формат розрахунків навіть звичайному громадянинові, який не має розрахункового рахунку. Незручність розрахунків у вигляді платіжних доручень у тому, що й у документі при оформленні допущено помилку, вона може стати причиною істотної затримки платежу чи його відправки тому одержувачу коштів;
• Розрахунки у вигляді акредитива.Фактично це – спеціальний рахунок, який використовується лише для розрахунків за операціями, що потребують посередництва банку. Іншими словами, акредитивом називається розпорядження платника банку про переказ коштів їх одержувачу лише за дотримання останнім. особливих умов, наприклад, постачання товарів, надання документів та інших умов. Дія акредитива простою мовоюможна описати так: покупець відкриває у своєму банку акредитив і переводить туди вартість виробленої ним покупки, але отримати ці кошти постачальник зможе за умови постачання товару та передачі супровідних документів банку, де відкритий акредитив. І тоді банк здійснює переказ коштів. Зручність такої форми розрахунків – у захищеності правочину. Але недолік акредитива в його дорожнечі, в його відокремленості від договору банківського рахунку (акредитив відкривається окремо), в участі у переказі коштів кількох сторін: покупця та постачальника, банку-емітента (він відкриває акредитив) та банк-виконавця (він здійснює виконання акредитива) . До речі, часто один банк може бути виконавцем і емітентом;
• Розрахунки за допомогою інкасових доручень чи інкасо.Їх специфіка у цьому, що такі розрахунки можливі лише за наявності у стягувача (отримувача) коштів права пред'явлення вимог до рахунку боржника (платника). Ці права може бути передбачені законом чи договором, укладений між власником рахунки (боржником) і банком. Інкасо за своєю суттю має вимогливий характер. Тобто. одержувач коштів, щоб стягнути необхідну суму, повинен пред'явити банку-держателю рахунки платника необхідні відомості про боржника та його зобов'язання. Також інкасове доручення за своєю суттю не носить повідомного характеру. Про списання коштів боржник часто дізнається лише після зняття грошей. І це здатне утруднити проведення боржником інших банківських операцій через брак коштів на рахунку;
• Розрахунки через чекові книжки.Цей варіант умовно можна назвати готівково-безготівковим, оскільки передбачає списання коштів з рахунку чекодавця на рахунок чекодержателя або видачу готівки. Причому, розрахунок за чеками провадиться лише за умови, що у чекодавця є на рахунку достатня сума грошей та після підтвердження особи пред'явника чека та справжності самого чека;
• Розрахунки у вигляді прямого дебетування.У цьому випадку переказ грошей провадиться на вимогу їх одержувача. Для виконання цього переведення у оператора, який виконуватиме розрахункову операцію, має бути договір із платником та його акцепт (згода) на реалізацію такої операції. Подібні розрахунки здійснюються в рамках національної платіжної системи Росії та за наявності платіжної картки. Акцепт власника картки на списання з неї коштів повинен бути закріплений у договорі чи іншому документі, що доповнює договір;
• Розрахунки у вигляді переказу електронних грошей.В рамках цього виду безготівкових розрахунків фізична особа (громадянин) надає оператору для ведення операцій кошти, як з його особового банківського рахунку або без такого, так і з рахунків організацій та підприємців, що надають кошти на користь цього громадянина. Але це можливо лише, якщо у договорі між фізичною особою та оператором передбачено таке право. Що стосується підприємців та організацій, то вони можуть використовувати лише кошти своїх банківських рахунків.
  Останні два види безготівкових розрахунків регулюються законом «Про національну платіжну систему» ​​від 27.06.11р. №161-ФЗ.

Про переваги безготівкових розрахунків розказано у наступному відеосюжеті:

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростішеце зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити та автоматизувати бухгалтерський облік та звітність, то на допомогу приходять наступні онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві та заощадять багато грошей та часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписомта відправляється автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг та стресів. Спробуйте і Ви здивуєтесяЯк це стало просто!

Принципи побудови безготівкових розрахунків

Система безготівкових розрахунків базуєтьсяна наступних принципах:

Грунтуючись цих принципах, здійснюється як побудова безготівкової системи розрахунків, а й їх виконання.

Порядок проведення

Будь-які безготівкові розрахунки реалізуються лише за наявності рахунку, відкритого за договором банківського рахунку. Проте чинне законодавство РФ передбачає можливість ведення безготівкових операцій та відкриття платником розрахункового рахунки. Але це можливе лише при здійсненні платежів звичайними громадянами, чиї перекази коштів не пов'язані з підприємницькою діяльністю.

Для ведення безготівкових розрахунків рахунок може бути відкритий, як у банку, так і в іншій кредитній організації, що має на здійснення таких операцій ліцензію Банку Росії.

Щоб здійснити безготівкові перекази платники можуть відкрити:

Всі ці рахунки можуть бути відкриті в рублях та у валюті іноземних держав.

Правила обліку

Для обліку безготівкових операцій організації використовують рахунок 51 «Розрахункові рахунки», де аналітика будується в кожному відкритому організацією розрахунковий рахунок. Усі операції відбиваються виходячи з , наприклад, з урахуванням платіжних доручень, інкасових доручень, тощо. А для відображень операцій за спеціальними рахунками організаціями застосовується рахунок 55 «Спеціальні банківські рахунки» з аналітикою з акредитивів, депозитів, чекових книжок та інших аналогічних форм безготівкових розрахунків.

Підприємці не використовують , але вони заносять доходно-витратні операції з банківського рахунку до своїх книг обліку доходів і витрат. І на основі даних регістрів здійснюють розрахунок. Як підтвердження безготівкових операцій вони також використовують платіжні доручення або за інкасо, меморіальні ордери тощо.

Щодо звичайних громадян, то вони можуть отримувати для контролю своїх коштів виписки зі свого рахунку.

Відповідальність за порушення розрахункових відносин

Покарання за такі порушення передбачені у главі 15 КоАП РФ. Причому караються як власники рахунків, так і кредитні організації.

Наприклад:

• з платіжних агентів при порушенні роботи з спеціальним рахункомможуть стягнути від 40 - до 50 тис. рублів;
• якщо банк порушив термін перерахування коштів у бюджет із рахунку платника податків, то з посадової особи банку стягнуть до 5 тисяч рублів.

Про історію виникнення та основні принципи даних видів розрахунків розказано у наступній відео лекції:

Безготівкові розрахунки почали використовуватись для прискорення оборотності коштів та скорочення готівкової грошової маси.

Їх історія почалася в 1775 році у Великій Британії з введенням в обіг векселів і чеків. Згодом у кожній країні складалися свої особливості та порядки, розвивалися ті чи інші різновиди безготівкових розрахунків, виходячи з економічної ситуації.

Цивільний кодекс РФ (у редакції від 26 липня 2017 р.) визначає безготівкові розрахунки як платежі, що здійснюються банками (кредитними організаціями) через переказ коштів або з відкриттям банківських рахунків, або без їх відкриття. Фізично процедура виглядає як запис на рахунках.

Безготівкові розрахунки в усьому світі регулюються законодавчо, банківськими правилами та договорами. Вони набули розвитку, оскільки мають переваги з погляду кожного учасника економічних процесів:

• держава може контролювати грошовий обіг;
• банківська система розширює кредитні повноваження;
• суб'єкти господарювання прискорюють оборот коштів і матеріальних ресурсів.

Форми безготівкових розрахунків

Кредитні організації проводять операції за рахунками клієнтів на підставі розрахункових документів, які за своєю суттю є:

• розпорядженням платника (клієнта банку) на списання зі свого рахунку коштів та перерахування їх на рахунок одержувача;
• розпорядженням одержувача (стягувача) на списання з рахунку платника (клієнта банку) грошових коштів та перерахування їх на рахунок, який вказав стягувач.

В даний час розрахункові документи надаються або на паперових носіях або в електронному вигляді.

До кожного виду безготівкових розрахунків застосовуються певні розрахункові документи. Іншими словами, під кожну форму документ.

У Росії використовуються такі види безготівкових розрахунків:

• платіжними дорученнями,
• платіжними вимогами,
• чеками,
• векселями,
• акредитивами,
• інкасовими дорученнями (інкасо),
• пластиковими картками,
• електронними грошима.

Форму безготівкового розрахунку завжди вибирає клієнт банку.

Правове регулювання безготівкових розрахунків

Правила проведення безготівкових розрахунків встановлюються Центральним Банком РФ. Особлива увага у регуляції приділяється розрахункам між юридичними особами.

Щоб здійснити безготівковий розрахунок юридична особа має відкрити рахунок у банку. До фізичним особамтакої вимоги не висувається. Вони можуть проводити розрахунки без відкриття рахунків, що з постійних переказах не дуже зручно.

Щоб банк зміг здійснити переказ коштів за дорученням або вимогою клієнта, йому належить відкрити у своєму підрозділі або в іншому банку кореспондентський рахунок. Крім цього кожен банк для проведення міжбанківських розрахунків відкриває кореспондентський рахунок в Центробанку.

Клієнти банку для своїх потреб відкривають:

• розрахункові рахунки (комерційні підприємства);
• поточні рахунки (бюджетні підприємства).

Для юридичних осіб— систематичних боржників (неплатників податків та інше) банки відкривають спеціальні рахункинеплатників. Основні рахунки в таких випадках блокуються та кошти зараховуються на ці додаткові рахунки неплатників, з яких погашаються борги.

Принципи здійснення безготівкових розрахунків

• Законність. Усі безготівкові платежі проводяться лише за зазначеними у законах схемами.
• Достатність коштів. Для проведення платежу на рахунку платника має бути достатньо коштів.
• Акцепт Списання коштів із рахунку провадиться або за згодою, або з попереднім повідомленням власника рахунку.
• Договірність. Взаємини банку та власника коштів заздалегідь прописуються в договорі про співпрацю.
• Терміновість платежу. Платіж проводиться у обумовлений термін.
• Свобода вибору. Учасник розрахунків обирає вид та форму платежу.

Поняття та значення розрахункових правовідносин

Розрахунки здійснюються або безпосередньо між сторонами возмездного майнових відносинабо за участю додаткового суб'єкта - кредитної організації. Розрахункові відносинирегламентуються нормами різних галузей права, насамперед, нормами фінансового та громадянського права, які у сукупності утворюють комплексний інститут права. Найважливішими нормативними актами, що регулюють дану сферусуспільних відносин, є Цивільний кодекс РФ (ст. 861-885), федеральні закони«Про Центральному банку Російської Федерації(Банку Росії)», «Про банки та банківську діяльність», різні нормативні акти Президента та Уряду РФ та нормативні акти Банку Росії.

Безготівкове звернення

Для здійснення безготівкових розрахунків відкриваються рахунки клієнтів та укладається договір між банком та клієнтом.

Для проведення міжбанківських безготівкових розрахунків банки відкривають інших банках кореспондентські рахунки. З іншого боку, щодо міжбанківських розрахунків та інших операцій кожен банк має у ЦБ РФ кореспондентський рахунок.

• розрахунковий рахунок. Він відкривається комерційними та , які здійснюють свою діяльність за принципом самоокупності. У разі відкриття кількох розрахункових рахунків виділяється один із них, який називатиметься «розрахунковий рахунок за основною діяльністю»;
• поточні рахунки. Відкриваються юридичними особами, підприємствами, організаціями, установами, фінансування діяльності яких випливає з бюджету. Це некомерційні організації(школи, інститути тощо);
• для організацій та юридичних осіб, які систематично є боржниками зі сплати податків, відкривається рахунок неплатника з податків додатково до рахунків. У цьому випадку операції з розрахункового рахунку та поточних рахунків припиняються, і всі надходження відбиваються на рахунку неплатника податку. З цього рахунку погашаються борги з податків.

• за розпорядженням власника;
• без розпорядження власника рахунку, але тільки в тих випадках, що передбачені законодавством, тобто в безперечному порядку;
• між платником та одержувачем;
• між банком та платником.

Процедура списання коштів із рахунку передбачає застосування розрахункових договорів. Форми розрахункових договорів встановлюються становищем, затвердженим ЦБ РФ.

Оплата з рахунку провадиться в межах залишку на ньому коштів. Але якщо банк та клієнт укладають договір про кредит, то банк бере на себе зобов'язання в деяких межах оплачувати платіжні документи клієнта за відсутності залишку коштів на рахунку, тобто кредит.

Розрахункові документи

Банки здійснюють операції з рахунках виходячи з розрахункових документів.

Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або, у встановлених випадках, електронного платіжного документа:

• розпорядження платника (клієнта або банку) про списання коштів зі свого рахунку та їх перерахування на рахунок одержувача коштів;
• розпорядження одержувача коштів (стягувача) на списання коштів із рахунку платника і перерахування з цього приводу, зазначений одержувачем коштів (стягувачем).

• чеки;

Розрахункові документи на паперовому носії оформлюються на бланках документів, включених до Загальноросійського класифікатора управлінської документації ОК 011-93 (клас «Уніфікована система банківської документації»).

Розрахункові документи, які використовуються при діючих формах розрахунків, приймаються банком до виконання лише за їх відповідності стандартизованим вимогам і, отже, обов'язково повинні містити такі дані:

• найменування розрахункового документа;
• номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;
• найменування платника, номер його рахунку у банку, найменування та номер банку платника;
• найменування одержувача коштів, номер його рахунку у банку, найменування та номер банку одержувача коштів; призначення платежу (у чеку не вказується); сума платежу (цифрами та прописом).

Для здійснення платежів розрахункові документи друкуються у кількох примірниках з потреб учасників розрахунків. Перший екземпляр розрахункового документа має бути обов'язково підписаний посадовими особами, що мають право розпоряджатися рахунком у банку та мати відбиток печатки. Списання коштів з рахунку платника провадиться лише на підставі першого екземпляра розрахункового документа. Другий екземпляр є копією.

Розрахункові документи приймаються банком до виконання протягом операційного дня банку.

Термін дії розрахункових документів обмежений і становить 10 днів, за винятком дня його підписання.

Допускається, що клієнт банку може відкликати розрахункові документи.

Встановлено терміни проходження платежів через банки:

• 5 днів між суб'єктами РФ;
• 2 дні усередині одного суб'єкта.

Цивільний кодекс РФ у ст. 862 встановлює найпоширеніші форми безготівкових розрахунків. Безготівкові розрахунки між суб'єктами господарювання можуть проводитися в наступних формах: платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, розрахунки за інкасо, векселями.

Форми безготівкових розрахунків

Форми безготівкових розрахунків встановлюються. Клієнти банку самостійно обирають форми розрахунків, що відображаються в договорі з банком.

У сучасних умовах на підставі чинного положення ЦБ РФ від 3 жовтня 2002 р. № 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (в ред. Від 2 березня 2008 р.) в Росії діють такі форми безготівкових розрахунків:

• розрахунки платіжними дорученнями;
• розрахунки з акредитиву;
• розрахунки чеками;
• розрахунки з інкасо.

Форми безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій (філій), установ та підрозділів розрахункової мережі Банку Росії, і навіть самими банками.

Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно та передбачаються у договорах, які укладаються ними зі своїми контрагентами.

У рамках форм безготівкових розрахунків як учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (стягувачі), а також банки, що їх обслуговують, та банки-кореспонденти.

Відповідальність банків та їх клієнтів за порушення розрахункової дисципліни

І несуть відповідальність за порушення правил здійснення розрахункових операційвідповідно до чинного законодавства. Майнова відповідальність між банком та його клієнтом визначається нормативними актами та договорами між банком та його клієнтом. До нормативних банків слід зарахувати законодавчі акти, і навіть правила, видаються . Штрафні санкції можуть бути застосовані лише за наявності договірних відносин між банком, який допустив порушення, та підприємством-клієнтом. Відповідно до п. 30 Закону про банки та банківську діяльність відносини між Банком Росії, та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом.

У договорі мають бути зазначені процентні ставкиза кредитами та вкладами (депозитами), вартість банківських послуг та строки їх виконання, у тому числі строки обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками здійснення платежів, а також порядок його розірвання та інші суттєві умови договору.

Порядок відкриття, ведення та закриття банком рахунків клієнтів у рублях та іноземній валюті встановлюється Банком Росії відповідно до федеральних законів.

Учасники кредитної організаціїнемає жодних переваг під час розгляду питання отримання кредиту чи надання ним інших банківських послуг, якщо інше передбачено федеральним законом.

Підприємство несе пряму відповідальність за недотримання кредитних договорів та розрахункової дисципліни. Підприємство, що систематично не виконує своїх зобов'язань за розрахунками, може бути оголошено неплатоспроможним. Про це повідомляється основним постачальникам товарно-матеріальних цінностей та вищим органом.